会计出纳业务的监督范围:现金、重要空白凭证、存款、贷款、内部账、支付结算、联行往来、账务冲销、表外业务的会计核算。
具有汇票签发、兑付职能的营业机构,要设立联行专职人员;联行日均业务量超过()笔的,原则上要设置联行专柜。
开通联行业务的营业机构受理汇兑汇出业务时,汇款人应提交()(一式三联),柜员应按有关内容进行审核。
险经理在检查中发现某柜员为客户办理了开户及电汇业务,开户资料里留存有客户身份证复印件,但无联网核查资料,开户后将款项汇出,与之对应的联行录入凭证中收款方账号与客户填写的个人结算业务申请书上不一致,这说明该网点在()方面存在问题。
负责联行业务的后台柜员应按月逐笔核对汇出汇款,按日核对汇差、收付方发生额、余额。
()应每日进行网内联行业务核查,逐笔勾对上日联行业务,应将原始汇划凭证、记账凭证与相应的清单、汇总传票、系统自动生成的借贷凭证核对一致。
上级行清算部门,接到下级行“联行来账凭证”后,依据附言进行联行来账业务处理,“联行来账凭证”()联留存作记账凭证。
联行人员收到汇入业务时,会计分录为()。
中国人民银行实施执法检查时,需要查阅被检查人的业务凭证、会计科目、财务报表等业务资料的,应当填写(),并有专人负责调阅资料和退还调阅资料。
联行业务录入、()必须严格分开,严禁一人操作,并应严密会计凭证()手续。
核销类型选择“转网内往来”,交易成功后,用联行来账凭证第一联打印记账凭证,加盖有关业务印章和柜员名章,联行来账凭证第二、三联作()。
系统实时记载联行账务,日终批量产生网内联行来账借方汇总传票和网内联行待转联行资金贷方汇总传票(来账),会计分录为、()。
编制手工联行业务往来凭证、查询查复、往账报告表时,应在有关凭证上加盖()。
全国联行业务停止办理后,人民银行各全国联行机构应按至少15天的业务量保留全国联行报单和有关凭证,与编押机及其开机口令一并当地封存,交由本级业务主管部门妥善保管。
反洗钱现场检查时,检查组调阅被查单位会计凭证等资料应填制《现场检查资料调阅清单》一式两份,由()签字确认,一份交被查单位,一份由检查组留存。
分发结算印章时上级行要查验下级行介绍信和领取人身份证件(或工作证件),查验无误后登记《业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿》并加盖印模,经()签章确认。
检查组调阅被查单位会计凭证等资料应填制《现场检查资料调阅清单》,一式两份,有()签字确认。一份交被查单位,一份由检查组留存。
对全国联行来账业务的检查方法包括()
某柜员在做联行往账确认时,没有按照原始凭证清单进行确认,致使收款人错误,款项被占用无法追回。请指出责任人违反的条款及应给予的处分档次()。
负责联行业务的后台柜员应按()逐笔核对汇出汇款。
每日日终,()用于联行结算的收付款凭证与联行柜联行往来帐清单及银行汇票签发、退款业务清单核对一致。
买断式转贴现贴入时,清算方式为()的,会计记账时需输入汇划渠道,款项发放至对应汇划渠道的内部账户上,会计记账员下载电子商业汇票买断式转贴现买入清单,标明汇款渠道交由联行会计柜员进行手工汇款,清单作汇款凭证的附件。
电子联行发报行收到汇出行提交的有关汇划款项凭证,如果汇出行准备金存款账户资金不足支付,凭证暂专夹保管,如汇出行______筹足资金,按规定手续转汇,如______不能筹足资金,发报行则将______及______一并退交汇出行。
国内信用证代付资金入账时,支行国际业务人员出具要素填写齐全的《国内信用证入账通知》,交会计部门按委托收款划回手续处理,其中()等要素应与联行来账凭证要素一致