甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生经营业务如下:
甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料成本2000元,发生加工支出4000元;甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。下列正确的是()。(烟丝成本利润率为5%)
甲企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下业务:从农业生产者手中收购粮食50吨,收购成本为130500元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒,取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费50000元,乙酒厂无同类产品售价。则受托方应代收代缴消费税为()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2015年12月12日,接受丙公司的来料加工业务,来料加工原材料的公允价值为600万元。至12月31日,来料加工业务尚未完成,共计领用来料加工原材料的40%,实际发生加工成本500万元。甲公司来料加工业务2015年12月31日形成存货的账面价值为()万元。
甲盐场(增值税一般纳税人)2015年8月生产液体盐800万吨,当月对外销售液体盐400万吨,取得不含税销售收入700万元;以自产的液体盐200万吨加工生产固体盐100万吨,当月外购液体盐300万吨,取得普通发票上注明含税金额356万元,该批液体盐当月全部用于生产固体盐200万吨。当月共生产的300吨固体盐全部对外销售,取得含税销售收入3560万元。该盐场资源税适用税额:自产液体盐2元/吨,固体盐15元/吨,外购液体盐2元/吨。该盐场2015年8月应缴纳的增值税与资源税合计为( )万元。
甲公司为增值税一般纳税人,2015年1月1日从乙公司购入一台需要安装的生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,该设备的总价款为500万元,增值税进项税额为85万元,2015年1月1日支付285万元,其中含增值税85万元,余款分3年于每年年末等额支付(第一期于2015年年末支付)。假定同期银行借款年利率为6%。已知:(P/A,6%,3)=2.6730,(P/A,6%,4)=3.4651。2015年未确认融资费用摊销额为()万元。
甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2015年2月1日自行安装生产经营用设备一台,购入的设备价款为1000万元,进项税额为170万元;领用生产用原材料的成本为6万元;领用库存商品的成本为180万元,公允价值为200万元;支付薪酬10万元;支付其他费用4万元。2015年10月18日设备安装完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为80万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备2016年应提折旧为( )。
某摩托车生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人,2014年2月委托乙企业加工一批摩托车,甲企业提供不含税价款为100万元的原材料,同时支付不含税加工费20万元,当月将该批摩托车收回全部销售取得不含税销售额300万元,则甲企业当月应缴纳消费税()万元。(不含代收代缴的消费税,摩托车消费税税率为3%)
甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2015年2月1日自行安装生产经营用设备一台,购入的设备价款为1000万元,进项税额为170万元;领用生产用原材料的成本为6万元;领用库存商品的成本为180万元,公允价值为200万元;支付薪酬10万元;支付其他费用4万元。2015年10月18日设备安装完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为80万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备2016年应提折旧为()。
甲企业为增值税一般纳税人,2015年2月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料成本2000元,发生加工支出4000元;甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。下列正确的是()。(烟丝成本利润率为5%)
甲生产企业位于上海市,是具有出口经营权增值税一般纳税人,2015年5月增值税应纳税额为-140万元,出口货物的免抵退税额200万元;另转让一处土地使用权取得收入150万元,之前支付土地受让价为80万元。则该企业当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加( )万元。
甲公司为增值税一般纳税人,2015年2月7日购入安装的生产用机器设备一台,支付价款100万元,增值税17万元。安装过程中领用本公司资产产品一批,该批产品成本为5万元,公允价值为8万元。2015年2月27日安装结束,固定资产达到预定使用状态。则甲公司该固定资产的入账金额为( )万元
甲企业(增值税一般纳税人),2015年2月生产加工一批新产品(化妆品)500件,每件成本价200元(甲无同类产品市场销售价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额100000元,假设消费税率30%,成本利润率10%,假设无同类产品市场销售价格,下列说法正确的是()。
甲公司为增值税一般纳税人,2015年4月23日购入一批生产用原材料,取得货物增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为34万元,由销货方代垫各项杂费共计22万元。材料已验收入库,但货款及垫付款项尚未支付。同时,合同中规定了现金折扣条件:2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司于2015年5月1日付款,则甲公司应付账款的入账金额为
甲企业为增值税一般纳税人,2015年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工,取得增值税专用发票,标明金额25万元,甲企业销售返回的70%素板,取得增值税专用发票,标明金额350万元,下列描述正确的有()
甲企业为增值税一般纳税人,2015年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工素饭取得增值税专用发票,表明金额25万元,甲企业销售返回的70%素板,取得增值税专用发票,标明金额350万元,下列描述正确的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2×17年1月1日,甲公司发出一批实际成本为120万元的原材料,委托乙公司加工应税消费品,收回后用于连续生产非应税消费品。2×17年5月30日,甲公司收回乙公司加工的应税消费品并验收入库。甲公司根据乙公司开具的增值税专用发票向乙公司支付加工费6万元、增值税0.78万元,另支付消费税14万元。假定不考虑其他因素,甲公司收回该批应税消费品的入
资料一: 中西公司是一家工业生产企业,为增值税一般纳税人,存货采用实际成本法计价。2013年11月发生如下业务: (1)11月1日采购甲材料,价款为2 000元,增值税额为340元,未发生其他费用,款项上月已经支付。
甲企业属于增值税一般纳税人,2014年3月31日从银行借入资金1000万,借款期限是2年,年利率是8%(到期一次还本付息),借款已经存入银行,甲企业将该笔借款用于厂房建设,2014年3月31日-2014年6月30日属于筹建期(相关利息支出不符合资本化条件),2014年7月1日开始建造厂房,一直到2015年6月30日,该厂房达到预定使用状态,假定不考虑其他条件,甲企业从借入这笔款项到2015年12月31日,应该计入财务费用的金额为()万元。
甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2015年2月1日自行安装生产经营用设备一台,购入的设备价款为1000万元,进项税额为170万元;领用生产用原材料的成本为6万元;领用库存商品的成本为180万元,公允价值为200万元;支付薪酬10万元;支付其他费用4万元。2015年10月18日设备安装完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为80万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备
甲企业为某市卷烟生产企业,增值税一般纳税人,2018年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批用于加工烟丝,实际支付的价款总额880万元,烟叶税税率20%;支付不含税运输费用10万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,烟叶当期验收入库。 (2)将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂(乙企业)加工烟丝,加工厂收取不含增值税的加工费50万元(含代垫辅料20万元),并开