在内部收益率的陈述中，（）。

A . 如果认为内部控制存在重大缺陷，注册会计师可以在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明 B . 如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明 C . 增加强调事项段会影响注册会计师对内部控制发表的审计意见 D . 如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当，注册会计师应当考虑对审计意见类型的影响，而非增加强调事项段

A . 负责组织开展监督检查 B . 负责严格执行相关制度规定 C . 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程 D . 负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估 E . 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

A . 负责执行董事会决策 B . 负责监督董事会完善内部控制体系 C . 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D . 负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

A . 预期损失 B . 极端损失 C . 极小概率事件的损失 D . 非预期损失

A . 预期损失 B . 极端损失 C . 极小概率事件的损失 D . 非预期损失

A . 职责牵制 B . 利益牵制 C . 分权牵制 D . 效率牵制

A . 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效 B . 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷 C . 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效 D . 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

A . 保证商业银行建立并实施充分、有效的内部控制体系 B . 建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 C . 确保商业银行的审慎经营与合法合规性，明确设定可接受的风险程度 D . 对内部控制体系的充分性和与有效性进行监测和评估

A . 客户未清偿债务（含本金和利息）逾期90天以上 B . 客户未清偿债务在最近1年内曾有2次逾期（多笔未清偿债务到期日相同且同时逾期的，视同为1次）超过5个工作日 C . 债务人财务状况恶化，XX银行被迫同意进行消极重组，进行本金或利息减免 D . XX银行对客户任何一笔未清偿债务停止计息或应计利息纳入表外核算

A . 通过贿赂境外官员来赢得或保住业务是非法行为。 B . 管理层必须制定一些制度来保证交易经过授权。 C . 所有大额现金付款和收款都必须向美国财政部汇报。 D . 通过贿赂境外企业的高管或官员来赢得或保住业务是非法行为。

A . 企业应当建立内部报告保管制度，各部门应当指定专人按类别保管相应的内部报告 B . 企业应按类别保管内部报告，对影响较大的、金额较高的一般要严格保管 C . 企业对不同类别的报告应按其影响程度规定其保管年限，只有超过保管年限的内部报告方可予以销毁 D . 企业应当制定严格的内部报告保密制度，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密

A . 负责建立并实施充分有效的内部控制体系 B . 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价 C . 保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D . 负责制定具体的内部控制政策

A . 对独立性的要求 B . 对专业胜任能力的要求 C . 对道德和态度的要求 D . 对社会责任的要求

A . 建立健全内部控制 B . 保证内部控制有效实施 C . 对内部控制的健全性和有效性进行评价 D . 在任何情况下都要实施内部控制测试

A . 负责建立和维护健全有效的内部审计体系 B . 批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 C . 制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况 D . 为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督

A . 抽样测试 B . 穿行测试 C . 合理性测试 D . 压力测试

A . 内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核 B . 评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据 C . 在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量 D . 评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分

A . 7002 B . 7003 C . 7004 D . 7006

A．局限性 B．管理层责任 C．数据处理方法 D．合理保证

A．切点组合是有效边界A上的唯一一个不含无风险证券的组合 B．有效边界A上的任意证券组合均可视为无风险证券与切点组合的再组合 C．切点组合完全由市场确定,而与投资者的偏好无关 D．切点组合是所有有效组合中收益率最高的

A．审核 B．复核 C．确认 D．收货

A．首席审计执行官（CAE）应该把各种不同来源的信息都归并纳入到风险评估的过程之中，包括与董事会、管理层和外部审计师讨论，合规的检査以及财务/运营数据的分析 B．像对一项审计或初步调査的结果一样，首席审计执行官（CAE）在任何时候都有可能会修改审计对象的风险评估的水平，对审计工作计划做适当调整 C．风险评估是一个确定和整合不利条件和或事件发生可能性的专业判断的系统化过程，为内部审计工作计划的组织提供一种手段 D．风险评估是一个在可审计的活动中分配金额价值给己知风险水平的判断过程。这些值允许主管选择可审计单位以最大可能的识别审计节约

是 否

对 错