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下列关于大连银行现金款箱的使用管理规定的表述正确的是（）
A . 现金款箱业务实行“双人开启、双人清点、双人封箱”管理，严格执行“同开、同在、同锁”的规定
B . 营业终了，护运车未到达本机构前可将锁好的款箱置于现金营业室的监控下存放
C . 日间营业机构的所有款箱必须清空，不得存放现金实物，空箱须整齐摆放于安全处所，妥善管理
D . 每个款箱必须确保由双人进行开启，同一款箱两把锁的钥匙可由一人管理
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下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。
A . 现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B . 有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升
C . 有价证券的每次固定成本转换成本上升，会导致现金回归线上升
D . 当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券
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下列各项关于现金折扣会计处理的表述中，正确的是（）。
A . 现金折扣在实际发生时计入财务费用
B . 现金折扣在实际发生时计入管理费用
C . 现金折扣在确认销售收入时计入财务费用
D . 现金折扣在确认销售收入时计入销售费用
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下列关于现金错款表述正确的是（）。
A . 现金错款是各行现金业务人员与外部客户办理现金收付业务中形成的现金溢出或现金短缺
B . 现金错款是现钞处理设备在处理现金时形成的现金溢出或现金短缺
C . 现金错款是现金业务人员之间办理内部现金交接过程中形成的现金溢出或现金短缺
D . 现金错款是以及因突发事件、事故或其他原因形成的现金溢出或现金短缺
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关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是()。
A . 开户单位收入现金一般应当于当日送存开户银行
B . 开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金，由本单位财会部门负责人签章盖章，并经开户银行审查批准
C . 开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付
D . 不准单位之间相互借用现金
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是：（）
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。
A . A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B . B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C . C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D . D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家
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下列关于现金管理项下委托贷款产品中农业银行权责的表述正确的是（）。
A . A．收取手续费，如借款人到期无法偿还，农业银行需垫付资金
B . B．收取手续费，不承担任何形式的贷款风险，不垫付资金
C . C．不收取手续费，不承担任何形式的贷款风险，不垫付资金
D . D．不收取手续费，如借款人到期无法偿还，农业银行需垫付资金
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关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是()。
A . 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B . 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天
C . 开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定
D . 商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内
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下列关于现金的表述中，不正确的是（）
A . 通常所说的现金指手头持有的能够立即支付的货币
B . 会计核算中的现金指会计主体的库存现金
C . 现金流量中的现金不包括现金等价物
D . 现金流量中的现金既包括现金又包括现金等价物
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下列关于商业银行现金资产的表述正确的是（）。
A . 商业银行的现金资产除库存现金外还包括存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项
B . 库存现金主要用于应付客户提现和银行本身日常开支，所以为保证对客户的支付，库存现金的规模应尽量大
C . 存放中央银行款项即存款准备金
D . 商业银行在其他银行保有存款的目的是获得利息收入
E . 存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用
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根据《库存现金管理规定》，下列表述正确的是（）.
A . A.监管员每天必查
B . B.分理处主任每周必查
C . C.支行支行主管领导或部门每月必查
D . D.市分行主管领导或部门每季必查
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）。
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于现金折扣会计处理的表述中，表述正确的是（）。
A . 按照扣除现金折扣后的净价确认销售收入
B . 按照商品总价确认销售收入
C . 购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款
D . 销货方在收到货款时将实际发生的现金折扣计入销售费用
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关于企业现金流量表的下列表述，正确的是（）。
A . 分期付款购买的固定资产所支付的价款应当计入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目中
B . 以现金购买的三个月到期的国库券所支付的价款应当计入“投资支付的现金”项目中
C . 接受捐赠收到的现金应当计入“收到其他与投资活动有关的现金”项目中
D . 购买固定资产支付的增值税计入“购买固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金”项目中
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下列关于现金管理业务产品功能表述不对的是（）
A . A．可实现资金归集
B . B．可线上投资理财产品
C . C．可实现中长期融资
D . D．可实现全球现金管理
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关于自由现金流，下列表述中正确的是（ ）。
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下列关于现金流量表，表述正确的是()。
A．现金流量表分为基本部分和补充资料两部分
B．现金流量表是总括反映企业在某一会计期间的经营成果，提供该期间的收入、费用、成本、利润或亏损等信息的会计报表
C．现金流量表是反映企业在一定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表
D．基本部分的现金分为三类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量
E．基本部分的经营活动产生的现金流量净额项目，与补充资料同一项目的金额应该相等
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下列关于非贴现现金流量指标的表述正确的是()。
A．投资回收期没有考虑回收期满后的现金流量
B．只有平均报酬率大于0的方案才可以选
C．在平均报酬率高于必要平均报酬率时，有多个方案的互斥选择中，要选用平均报酬率最高的方案
D．投资回收期是指回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位
E．平均报酬率法简明、易算、易懂，但缺点是没有考虑资金的时间价值
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下列关于现金流量的表述正确的是（)。
A．现金流量按照收付实现制的原则进行衡量;
B．现金流量管理在现代企业财务管理中处于核心地位;
C．现金流量是资金运动的实质;
D．现金流量包括现金流入、现金流出及其差量的情况;
E．现金流量按照权责发生制的原则进行衡量。
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下列关于经营活动现金流量的表述，不正确的是（)。
A.企业经营活动中的所有交易和事项所产生的现金流量
B.企业现金的主要来源
C.相对于净利润而言，更能反映企业的经营成果
D.只要经营活动产生的现金流量大于零，就能说明企业盈利
