甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，该公司2013年度发生下列经济业务
某摩托车生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2014年2月委托乙企业加工一批摩托车，甲企业提供不含税价款为100万元的原材料，同时支付不含税加工费20万元，当月将该批摩托车收回全部销售取得不含税销售额300万元，则甲企业当月应缴纳消费税（）万元。（不含代收代缴的消费税，摩托车消费税税率为3%）
DA工业企业（增值税一般纳税人）2017年12月31日甲材料的账面余额为110万元，已计提存货跌价准备20万元。2018年2月14日，该企业将上述甲材料对外出售，收取价款100万元，增值税销项税额17万元，款项已收到。该企业针对该笔交易应确认的当期损益为（）万元。
2018年2月甲电子公司（增值税一般纳税人）销售一批产品，含增值税价格46．8万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠。根据企业所得税法律制度的规定，甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为（）万元。
丙企业为增值税一般纳税人，2018年6月2日从甲公司购入一批生产用材料并已验收入库。增值税专用发票注明该批材料的价款180万元，增值税额30．6万元，对方代垫运杂费10万元。合同中规定的现金折扣条件为2／10，1／20，N／30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。丙企业在2018年6月11日付清货款。则丙企业购入材料应确认的应付账款的入账价值为（）万元。
甲企业（增值税一般纳税人）为生产面粉的食品厂，2018年1月向农民收购一批小麦用于生产面粉，农产品的收购发票上注明收购价款为100万元，则当月该面粉厂可以抵扣的进项税额是（ ）万元。
某工艺品厂为增值税一般纳税人，2018年7月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15％的销售折让，已开具红字增值税专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2／20，n／30的付款条件，甲企业于当月l5日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元
甲生产企业位于上海市，是具有出口经营权增值税一般纳税人，2018年4月增值税应纳税额为﹣140万元，出口货物的免抵退税额200万元。则该企业当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加（）万元
甲化妆品公司（简称甲公司)为增值税一般纳税人，2018年3月份发生下列业务：（1)委托乙公司（增值税
甲企业为增值税一般纳税人，2018年9月购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为50 000元，规定的扣除率为10%，货物收到并验收入库，价款已用银行存款支付，则下列表述中不正确的是（）
甲快递公司（简称甲公司）为增值税一般纳税人。2018年8月，甲公司购进小货车，取得的增值税专用发票已通过认证，发票上注明价款111万元、税额17.76万元；开具普通发票收取派送收入823.62万元（含增值税，适用税率6%）、陆路运输收入115.54万元（含增值税，适用税率9%）。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为（）万元
甲企业（增值税一般纳税人）为生产蛋糕的食品厂，2018年10月向农民收购一批小麦用于生产蛋糕，农产品的收购发票上注明收购价款为100万元，则当月该食品厂可以抵扣的进项税额是（）万元
某工艺品厂为增值税一般纳税人,2018年7月2日销售给甲企业200套工艺品.每套不含税价格为600元。由于部分工艺品存在瑕疵,该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让,已经开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款,该工艺品厂提出2/20,n/30的付款条件,甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为()元。
某工业企业为增值税一般纳税人,采用月末一次加权平均法计算发出原材料的成本。2018年10月1日,甲材料结存200千克,每千克实际成本为200元,10月9日购入甲材料300千克,取得的增值税专用发票上注明的价款为65400元, 增值税税额为10464元。该公司适用的增值税税率为16%,材料入库前的挑选整理费为300元,材料已验收入库。10月25日发出甲材料400千克。则10月末甲材料的库存余额为（）元
甲企业为某市卷烟生产企业，增值税一般纳税人，2018年11月有关经营情况如下： （1）甲企业向农业生产者收购烟叶一批用于加工烟丝，实际支付的价款总额880万元，烟叶税税率20%；支付不含税运输费用10万元，取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，烟叶当期验收入库。 （2）将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂（乙企业）加工烟丝，加工厂收取不含增值税的加工费50万元（含代垫辅料20万元），并开
甲公司为增值税一般纳税人，其生产的M产品适用的增值税税率为16%。2018年12月1日，该企业“应收账款”所属明细科目借方余额合计为35 000万元（其中应收丁公司账款5 000万元），“坏账准备应收账款”科目贷方余额260万元。企业确认收入的同时结转销售成本。2018年12月，甲公司发生的相关经济业务如下：（1）1日，甲公司销售一批商品，增值税专用发票上注明价款为3 000万元，增值税
甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2018年3月提供货物运输服务，取得不含税收入40万元；出租闲置车辆取得不含税收入5万元。甲企业当月销项税额为（）万元。
A公司是一家主要经营家电的生产、销售和运输的大型企业，为增值税一般纳税人，2019年初税务师接受委托审核A公司2018年纳税情况，注意到以下事项：
甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。假设销售价款均不含应向客户收取的增值税税额。该公司2018年度发生如下业务：（1）3月16日，甲公司用一批自产产品同W公司持有Y公司的一项股权投资进行交换，该批产品的账面价值为400万元，不含增值税的公允价值（计税价格）为600万元，增值税额为102万元。甲公司另向W公司收取银行存款182万元（其中补价80万元，销项税额
甲企业为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算。2018年7月20日，领用A材料60 000元，用于企业专设销售机构办公楼的日常维修，购入A材料时支付的相应增值税税额为9 600元。做甲企业专设销售机构办公楼日常维修领用A材料的会计分录。
