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关于准股本资金的下列说法中，正确的是：（）
A . 准股本资金具有资本金性质，不具有债务资金性质
B . 准股本资金主要包括优先股股票和可转换债券
C . 优先股股票在项目评价中应视为项目债务资金
D . 可转换债券在项目评价中应视为项目资本金
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关于流动资金贷款的期限，下列说法正确的是（）。
A . A.期限原则上最长不超过四年（含）
B . B.期限原则上最长不超过一年（含）
C . C.若属最高额流动资金贷款的，贷款合同期限可控制在三年以内（含）
D . D.最高额流动资金贷款每笔借款期限原则上控制在一年以内（含）
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关于资金使用计划的编制，下列说法正确的是（）。
A . 编制资金使用计划的目的为确保投资目标的实现
B . 编制资金使用计划必须比较费用实际发生额和过去发生额之间的偏差
C . 可以分析偏差产生的原因，采取有效的措施加以控制
D . 可以有效地控制设备工程投资总额
E . 最大限度地节约投资，提高投资效益
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下列关于资金成本的说法中，正确的是（）。
A . 资金成本的本质是企业为筹集和使用资金而付出的代价
B . 资金成本并不是企业筹资决策中所要考虑的唯一因素
C . 资金成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位
D . 资金成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本
E . 资本成本是个绝对数
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下列关于中央财政授权支付资金归垫业务描述错误的是（）。
A . 预算单位办理资金归垫业务时必须向银行提供财政部批复文件
B . 资金归垫业务如需现场审核时，财政部可委托财政专员办核实确认
C . 预算单位办理资金归垫业务时，除符合归垫要求情况外，无财政部批复均不予办理
D . 预算单位办理资金归垫业务时无须向银行提供财政部批复文件
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关于资金时间价值，下列说法正确的是()。
A . 在单位时间资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金时间价值就越大
B . 在其他条件不变的情况下，资金数量越多，则资金时间价值越少
C . 在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越少
D . 在总投资一定的情况下，前期投资越多，资金的负效益越大
E . 在回收资金额一定的情况下，在离现时点越远的时点上回收资金越多，资金时间价值越小
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下列关于外币资金池业务说法正确的是（）。
A . 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，受托银行与参与成员可协商约定日间透支额度，允许参与成员从其外汇委托贷款子账户进行透支支付
B . 受托银行可与主办企业约定委托贷款主账户的隔日透支额度，主办企业应从参与成员收回（或拆入、划入）的委托贷款资金、或以其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金及时对透支金额予以弥补
C . 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，主办企业外汇委托贷款主账户的收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息或从其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金
D . 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，主办企业外汇委托贷款主账户支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息，或用于其经常项目对外支付
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下列关于资金结构理论的说法正确的是（）。
A、传统折中理论认为企业的综合资金成本由下降变为上升的转折点,资金结构最优
B、平衡理论认为最优资金结构是由股权代理成本和债权代理成本之间的平衡关系决定的
C、代理理论认为当边际税额庇护利益等于边际财务危机成本时,资金结构最优
D、等级筹资理论认为,如果企业需要外部筹资,则偏好债务筹资
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下列关于应急资金管理的说法，不正确的是（ ）。
A . 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用
B . 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
C . 最低标准的失业保障月数是6个月
D . 以存款作为储备是为了保持资金的流动性，但可能无法达到长期投资的平均报酬率
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下列关于住宅专项维修资金，说法不正确的是（）。
A . 住宅专项维修资金，是指专项用于住宅共用部位.共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金
B . 业主交存的住宅专项维修资金属于业主所有
C . 从公有住房售房款中提取的住宅专项维修资金属于全体业主所有
D . 业主大会成立前，商品住宅业主、非住宅业主交存的住宅专项维修资金，由物业所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门代管
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关于融资性对外担保资金，下列说法正确的是（）。
A . 担保项下融资资金不得以股权或债权投资等形式直接或间接调回境内
B . 融资资金用于偿还被担保人自身原有贷款，而原有贷款曾以股权或债权形式调回境内的，则该笔融资资金属于调回境内
C . 融资资金用于偿还其他境外公司原有贷款，而原有贷款未曾以股权或债权形式调回境内的，则该笔融资资金仍属于调回境内
D . 融资资金直接或间接用于购买境外标的公司的股权，而标的公司主要资产在境内的，则该笔融资资金属于调回境内
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关于国库集中支付资金归垫管理说法正确的是（）。
A . 对基建项目支出以外的支出不得用各国税局实有资金账户资金进行垫付
B . 凡未经批准擅自用本单位实有资金账户资金进行垫付，省国税局除调减同等金额财政资金外，还对其进行通报批评
C . 需要垫付资金的预算单位，由省辖市国税局向省国税局报告，再由省国税局向国家税务总局提出垫付申请
D . 资金归垫的批复权在国家税务总局
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下列哪些条件符合国库集中支付资金归垫管理的要求可申请垫付（）。
A . 按照立项批复，以后年度仍有中央财政基建项目经费的项目，由于当年工程进度超过预计，出现年内已安排的中央财政基建项目经费不足，可申请垫付
B . 经税务总局批准调整基建项目投资总额，并相应调增了中央财政基建项目预算，调增部分的中央财政基建项目预算需在下年度才能安排，年内已安排的中央财政基建项目经费不足时，可申请垫付。
C . 已批准立项且根据项目库排序下年可安排中央财政基建项目预算的项目，当年发生急需支付的城市规划费、土地征用及迁移补偿费、勘查设计费等前期费用时，可申请垫付
D . 重大紧急突发事项支出垫付
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下列关于应急资金管理的说法，不正确的是（ )。
A . 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用
B . 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
C . 最低标准的失业保障月数是6个月
D . 以存款作为储备是为了保持资金的流动性，但可能无法达到长期投资的平均报酬率
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关于住宅专项维修资金使用，下列说法正确的是（）。
A . 商品住宅的专项维修资金由业主交存
B . 出售公有住房的维修资金仅由售房单位交存
C . 住宅专项维修资金可用于购买一级市场国债
D . 住宅专项维修资金可用于从事国债回购
E . 公有住房售房单位从售房款中提取的住宅专项维修资金属于售房单位所有
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下列关于资金时间价值的说法，正确的是（ ）。
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下列关于项目建设资金的权益资金和债务资金结构说法中，正确的是（）
A．项目资本金比例越高，权益投资人投入项目的资金越多，承担的风险越高
B．债务资本比项目资本金的资金成本低很多
C．项目资本金比例越高，贷款的利率可以越高
D．适当的债务资本比例能够提高项目资本金财务内部收益率
E．项目资本金占的比重太少，会导致负债融资的难度提升
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关于住宅专项维修资金，下列说法不正确的是（)。
A．商品住宅的业主每平方米建筑面积交存首期住宅专项维修资金的数额为当地住宅建筑安装工程每平方米造价的3%至8%
B．出售公有住房的:每平方米建筑面积交存首期住宅专项维修资金的数额为当地房改成本价的2%
C．售房单位按照多层住宅不低于售房款的20%、高层住宅不低于售房款的30%，从售房款中，分期提取住宅专项维修资金
D．业主交存的住宅专项维修资金属于物业服务企业或建设单位所有
E．专项维修资金可用于业主卧室内墙面的修缮
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下列关于资金等值的说法,不正确的是()。
A．不同时点发生的绝对值不等的资金具有不同的价值
B．不同时点发生的绝对值不等的资金可能具有相同的价值
C．在不同的时间付出或得到同样数额的资金在价值上是相等的
D．可以把等值理解为“与某一时间点上一定金额的实际经济价值相等的另一时间点上的价值”
E．随着时间的推移,资金的价值会增加
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关于资金等值，下列说法正确的是（）。
A．某一时点的资金，可按一定的利率换算至另一时点（复利方法），换算后其绝对值虽然不等，但其价值是相等的。
B．资金等值是指不同时点发生的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。
C．利用等值的概念，可以把在一个时点发生的资金金额换算成另一时点的等值金额。
D．贴现率。
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下列关于农村危房改造补助资金说法正确的是（)
A．建档立卡家庭人口为1-3人户，补助标准为3.52万元
B．建档立卡家庭人口为4人(含4人)户以上，政府补助在3人以下的基础上再按照每户实际人数增加补助金额，每增加一人增加补助金额0.4万元
C．低保户、农村分散供养特困人员和贫困残疾人家庭户，最低补助3万元
D．非建档立卡农户补助标准不参照贫困户执行
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下列关于流动资金的说法中，正确的是（）
A．在不同生产负荷下的流动资金，可以按照 100%生产负荷下的流动资金乘以百分比求得
B．流动资金估算的是年平均占用额度
C．流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金
D．应收账款=年营业收入/应收账款周转次数
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关于保证金账户资金来源下列说法正确的是（）
A．保证金账户资金应以转账方式存入
B．保证金账户资金可以以转账或现金方式存入
C．保证金来源应为客户自有资金，不得以信贷资金转作保证金
D．保证金来源应为客户自有资金或信贷资金
