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下列关于零售风险暴露的说法中,不正确的是()。
A . 零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类
B . 个人住房抵押贷款是指以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款
C . 合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币
D . 合格循环零售风险暴露是指各类有担保的个人循环贷款
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下列关于风险管理概念的说法中,不正确的是()。
A . 风险偏好是企业希望承受的风险范围
B . 风险承受度是指企业风险偏好的边界
C . 风险偏好和风险承受度概念的提出是基于企业风险管理理念的变化
D . 分析风险承受度要回答的问题是公司希望承担什么风险
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下列有关特别风险的说法中,正确的是()。
A . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
B . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
C . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
D . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵销效果
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以下关于特别风险的说法中,正确的是( )
A . 日常的、不复杂的、经正规处理的交易也容易产生特别风险
B . 如果计划测试旨在减轻特别风险的控制运行的有效性,注册会计师应依赖以前审计获取的关于内部控制运行有效性的审计证据
C . 实质性分析程序不足以应对特别风险,注册会计师应当实施细节测试,或将实质性分析程序与细节测试结合运用
D . 容易导致特别风险的主要是重大的非常规交易
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根据基本法的相关规定,下列关于特别行政区行政长官的说法中,不正确的是哪些?()
A . 特别行政区的行政长官是特别行政区的行政首长,领导特别行政区政府,对立法会负责
B . 特别行政区行政长官由年满30周岁,在香港通常居住连续满20年并在外国无居留权的香港特别行政区永久性居民中的中国公民,或在澳门通常居住连续满20年的澳门特别行政区永久性居民中的中国公民担任
C . 香港特别行政区和澳门特别行政区的行政长官任期为4年,均可以连选连任一次
D . 澳门行政长官在当地通过选举或协商产生,由中央人民政府任命
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下列关于利率风险资本计量中的特定风险的说法中,不正确的是()。
A . 利率风险特定风险计提依据发行主体性质、评级、剩余期限等信息,确定资本计提风险权重
B . 在计量特定风险资本要求时,各类证券应区分多头和空头,表示为市值或公允价值
C . 在计量特定风险资本要求时,衍生工具应转换为基础工具,按基础工具的特定市场风险的方法计算资本要求
D . 远期利率协议需要计算特定市场风险的资本要求
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关于投资组合的风险,下列说法中不正确的是()。
A . A、证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关,而且与各证券之间报酬率的协方差有关
B . B、风险分散化效应有时使得机会集曲线向左凸出,但不会产生比最低风险证券标准差还低的最小方差组合
C . C、持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险
D . D、如果能与无风险利率自由借贷,新的有效边界就是资本市场线
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下列关于特别风险的说法中,错误的是( )。
A . 确定哪些风险是特别风险时,应当在考虑识别出的控制对相关风险的抵销效果前,根据风险的性质、潜在错报的重要程度和发生的可能性进行判断
B . 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关
C . 管理层未能实施控制以恰当应对特别风险,并不一定表明内部控制存在重大缺陷的迹象
D . 如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序,这些程序应当包括细节测试
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下列关于风险评估程序的说法中,不正确的是()。
A . 注册会计师对被审计单位及其环境了解的程度要低于管理层为经营管理企业而对被审计单位及其环境需要了解的程度
B . 注册会计师在了解内部控制时通常不用分析程序,但可以使用穿行测试
C . 整体层面的控制和信息技术一般控制通常在所有业务活动中普遍存在
D . 为获取充分、适当的审计证据,注册会计师需要了解与每一控制目标相关的所有控制活动
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下列关于特别风险的说法中,正确的有()
A . 针对特别风险,仅实施实质性分析程序就可获取充分适当的审计证据
B . 舞弊导致的重大错报风险属于特别风险
C . 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关
D . 对于舞弊导致的特别风险,注册会计师在期末或者接近期末实施实质性程序更有效
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下列关于审计风险准则的说法中,不正确的是()。
A . 审计风险准则要求注册会计师必须了解被审计单位及其环境
B . 审计风险准则要求注册会计师在评估重大错报风险之前都要实施风险评估程序
C . 审计风险准则要求注册会计师针对所有的各类交易、账户余额和披露实施实质性程序
D . 审计准则要求注册会计师将识别和评估的风险与实施的审计程序挂钩
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下列有关特别风险的说法中,正确的是( )
A . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵消效果
B . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
C . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
D . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
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下列关于特别风险的表述中,不正确的是()。
A . 针对特别风险,仅实施实质性分析程序就可获取充分适当的审计证据
B . 管理层凌驾于控制之上的风险属于特别风险
C . 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关
D . 对于舞弊导致的特别风险,注册会计师在期末或者接近期末实施实质性程序更有效
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下列关于信用风险的说法中,不正确的是()。
A . 对大多数银行来说,贷款是最大、最明显的信用风险来源
B . 信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中
C . 衍生产品的潜在风险不容忽视
D . 从投资组合角度出发,交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
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下列有关特别风险的说法中,正确的是()
A . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵消效果
B . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
C . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
D . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
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下列关于证券组合风险的说法中,不正确的是()。
A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券报酬率的标准差有关,而且与各证券报酬率的协方差有关
B . 对于一个含有两种证券的组合而言,机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系
C . 风险分散化效应一定会产生比最低风险证券标准差还低的最小方差组合
D . 如果存在无风险证券,有效边界是经过无风险利率并和机会集相切的直线,即资本市场线;否则,有效边界指的是机会集曲线上从最小方差组合点到最高期望报酬率的那段曲线
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下列关于风险与报酬的说法中,不正确的是()。
A . 为了把未来的收入和成本折现,必须确定货币的机会成本或利率。具体的利率,是由风险和报酬的权衡关系确定的。
B . 风险与报酬的权衡关系,是指高收益的投资机会必然伴随巨大风险,风险小的投资机会不一定只有较低的收益。
C . 不可能在低风险的同时获取高报酬。
D . 如果想有一个获得巨大收益的机会,就必须冒可能遭受巨大损失的风险。
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下列关于操作风险的说法中,不正确的是()。
A . 操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面
B . 操作风险具有非营利性,它并不能为商业银行带来盈利
C . 对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险
D . 操作风险具有相对独立性,不会引发市场风险和信用风险
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下列关于特别风险的说法中,错误的是()。
A . 确定哪些风险是特别风险时,应当在考虑识别出的控制对相关风险的抵销效果前,根据风险的性质、潜在错报的重要程度和发生的可能性进行判断
B . 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关
C . 管理层未能实施控制以恰当应对特别风险,并不一定表明内部控制存在重大缺陷的迹象
D . 如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序,这些程序应当包括细节测试
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下列关于风险的说法中,不正确的是()。
A.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性
B.没有风险就没有收益
C.风险和损失是一种状态
D.风险不等同于损失本身
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下列关于风险监管的说法中,不正确的是()
A.监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查,督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系
B.内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线
C.建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础
D.管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合