某企业购入一项固定资产,预计使用年限为10年,预计净残值率为8%,根据企业会计准则及其相关规定,按平均年限法计提折旧,该固定资产第二年的折旧率是()。
某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。 计算2005年度时间性差异对所得税的影响额。
下列各项中,根据《企业所得税法》相关规定可计提折旧的生物资产是()。
企业的下列固定资产,按规定不应计提折旧的是()。
根据企业所得税法的规定,企业可以采用()计提固定资产的折旧。
根据企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧,在税前扣除的是()。
根据企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有()。
根据我国企业所得税法的规定,下列固定资产项目中,哪些不可以当期计提折旧()。
企业的下列固定资产,按规定应计提折旧的是()
企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有()。
下列各项中,依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是()。
按企业所得税法规定,下列不得提取折旧的固定资产有()。
某企业有一项固定资产原价为100万元,假定报废时没有残值。按直线法计提折旧。根据税法规定折旧年限为10年,企业根据实际情况决定折旧年限为5年。假定企业10年的会计利润都是100万元,第1年至第4年的企业所得税率为33%,从第5年以后所得税率改为25%,试采用债务法计算该企业各年应纳所得税并做出相应账务处理。
某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。 编制计提本年度应交所得税的会计分录。
某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。 计算2005年度应纳税所得额及应交所得税金额。
根据企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有()。
根据企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧,不得在税前扣除的有()。
40、企业的下列固定资产,按规定不应计提折旧的是()。
某企业对其一项固定资产核算时,会计上采用双倍余额递减法计提折旧,而税法规定应按直线法计提折旧。则该事项会形成()。
企业盘盈的固定资产由于没有原始的有效凭证,企业“以同类固定资产的重置完全价值为计税基础” (《企业所得税法实施条例》规定),按此方法确认价值后所计提的折旧额可以在税前列支()