会计出纳业务的监督范围:现金、重要空白凭证、存款、贷款、内部账、支付结算、联行往来、账务冲销、表外业务的会计核算。
分行辖内联行往来账务由()负责监督管理。
档案保管中,联行往来及同业往来的核算资料、对账回单及查询、查复书保管期限为()。
联行往来的会计科目有()
联行往来和同业往来是我国现行主要的资金清算工具。()
联行往来资金数额巨大,风险也大。主要风险点包括:()
国内联行清算分为系统内联行清算和跨系统联行往来,()彼此互称为联行。
对日常账务往来的核算视经办行与国外代理行关系的不同而采用如下核算形式()
境外联行及同业往来核算业务中,()可持有分账户。
主管柜员负责监督联行往来、同业往来、社内往来,并按月逐笔勾对,查清结平。
用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理,但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”,下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有()。
账务中心收到境外联行和同业以及境内同业往来账户的对账单,分别按()顺序整理,如发现缺页,应及时对外索取补齐。
资金汇划业务往来账务采取集中核算方式,往来账户统一设置在()。
集中监督、分散逐笔对账联行往来,报收行收到含有冲正报单的对账表,对冲正的贷方报单,核算正确的是()。
境外联行及同业往来核算业务中,()可持有独立账户。
联行机构的新增、变更、撤销,由()统一审批,未经批准的机构不得办理联行往来业务
每日日终,()用于联行结算的收付款凭证与联行柜联行往来帐清单及银行汇票签发、退款业务清单核对一致。
联行往来根据“统一领导,分级管理”的原则,实行联行资金分开管理,分为()三种。
县辖联行往来采取()的办法规定操作。
用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理,但必须先在设置会计科目时将相关的辅助核算形式设为“个人往来”,下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有()
集中监督、分散逐笔对账联行往来,收报行收到含有冲正报单的对账表,对冲正的贷方报单,核算正确的是( )。
国内联行清算可分为系统内联行清算和跨系统联行往来,其中()彼此互称为联行
电子联行的各清算分中心和总中心之间每天清算电子联行存欠时,用“电子清算资金往来”科目核算。营业终了将______、______科目余额分别对清后______本科目,该科目余额______反映。
采取逐笔清算联行往来资金存欠的,系经办行在总行开立资金清算账户,当经办行将发生的汇划业务信息传输给总行时,总行在发起清算行与接收清算行的清算账户之间清算资金存欠。( )