某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2014年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为（）。
某生产企业（增值税一般纳税人）2014年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款58万元，应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（）。
某面包生产企业为增值税一般纳税人，2014年2月份从农业生产者处收购一批小麦，支付的价款50万元，开具农产品收购发票。委托甲运输公司将该批小麦运回企业，支付不含税运费10万元，增值税1.1万元，取得运输企业开具的增值税专用发票。当月领用该批小麦的80%用于生产面包，其余的小麦全部用于职工食堂，当月销售面包取得不含税销售额为100万元，则该面包生产企业2014年2月应纳增值税为（）万元。
某日化厂为增值税一般纳税人，3月份将生产的200万件化妆品用于无偿赠送给关联企业，每件化妆品的生产成本为50元。已知化妆品使用的消费税税率为30%，成本利润率为5%，但是没有同类化妆品的销售价格。该日化厂当月应缴纳的消费税为（）万元。
某化妆品生产厂为增值税一般纳税人.2014年10月向某商场销售由高档化妆品和洗发水组成的成套产品240套，取得不含税收入240万元，其中高档化妆品收入200万元，洗发水收入40万元。将一批新研制的香水作为试用品赠送给消费者使用，该批香水的成本为2万元，成本利润率为5%，市场没有同类香水的销售价格。已知化妆品消费税税率为30%。该化妆品厂当月应缴纳消费税（）万元。
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2014年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含增值税的销售价格为17.55万元，适用消费税税率为9%。该企业12月份应缴纳的消费税税额为（）。
某外贸公司2014年8月从生产企业（一般纳税人）购入一批化妆品，取得增值税专用发票，支付价款40万元、增值税6.8万元，支付购货运输费用4万元，当月将该批化妆品全部出口，取得销售收入60万元。该外贸公司出口化妆品应退流转税（）万元。（增值税出口退税率13%，消费税税率30%）
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，自产A型小汽车平均不含税售价为15万元/辆，最高不含税售价为18万元/辆。2014年2月份将自产的100辆小汽车投资到乙企业，取得乙企业5%的股权，当月将新研发的B型小汽车2辆用于碰撞试验，5辆用于奖励给企业的优秀员工，已知：B型小汽车的成本为10万元/辆，成本利润率为8%，则该小汽车生产企业2014年2月份应缴纳增值税和消费税的合计金额为（）万元。（小汽车的消费税税率为9%）
某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2017年1O月份销售白酒取得不含税销售收入60万元，收取包装物押金2.34万元。已知白酒增值税税率为17％，则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为（）万元。
某货物运输公司2014年3月份为某服装生产企业（增值税一般纳税人）提供运输，取得收入30000元，该公司申请向税务机关代开货物运输业增值税专用发票时需提供以下（）资料。
某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2014年4月份销售自产的白酒100吨，取得不含税销售额120万元，另收取白酒的包装物押金10万元，另将同类白酒2吨用于职工食堂，则该白酒生产企业当月应缴纳消费税（）万元。（白酒消费税税率为20%加0.5元/500g）
税务师2015年3月在审核某化妆品生产企业的“营业外收入”账户，调阅记账凭证，发现企业2014年12月份，企业有一笔账务处理为：借：其他应付款5000贷：营业外收入5000经过向企业财务人员询问得知，该笔业务为逾期的包装物押金，该公司2013年11月收取包装物押金时，企业账务处理为：借：银行存款5000贷：其他应付款5000企业已结账，则税务师应做的纳税调整分录包括（）。（已知该企业适用增值税税率17%，企业所得税税率25%，不考虑其他税种）
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2013年10月份生产销售了一批化妆品，不含税售价为l00万元。消费税税税率为30%。则该企业lo月份应缴纳的消费税为（）万元。
某书店（增值税一般纳税人）2014年4月因管理不善丢失一批2月份从一般纳税人处购进的图书,账面成本20000元（含一般纳税人提供运输劳务收取的运费400元）,税务机关接受了该项损失的申报,该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为（）
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2009年10月份生产销售了一批化妆品，不含税售价为100万元。消费税税率为30%。则该企业10月份应缴纳的消费税为()万元。
某公司系一般纳税人，2014年4月份取得货物销售额收入，开具的增值税专用发票注明价款50万元，当月委托某运输企业提供货物运输，支付运费，取得增值税专用发票注明价款2万元，则公司4月份应纳增值税的税额为()万元。
某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：（1）外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2400元，增值税额408万元，发票已通过认证。（2）销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6000万元。（3）产品销售成本为2000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。（4）8月份因管理不善发生事故损失的外购原材料3
某化妆品制造企业为增值税一般纳税人，2014年全年取得销售收入6000万元，销售过程中购货方违约，另外取得合同违约金30.42万元;处置废弃的设备取得处置收入10万元，假设该企业2014年实际发生广告费3000万元，则2014年该企业计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，自产A型小汽车平均不含税售价为15万元/辆，最高不含税售价为18万元/辆。2014年2月份将自产的100辆小汽车投资到乙企业，取得乙企业5%的股权，当月将新研发的B型小汽车2辆用于碰撞试验，5辆用于奖励给企业的优秀员工，已知：B型小汽车的成本为10万元/辆，成本利润率为8%，则该小汽车生产企业2014年2月份应缴纳增值税和消费税的合计金额为（）万元。（小汽车的消
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2017年2月取得销售高档化妆品的收入为20万元，另取得没收的逾期未退还的高档化妆品包装物押金3.51万元，则当月应缴纳的消费税为()万元。(高档化妆品的消费税税率为15%)
某工业企业（增值税一般纳税人）主要生产销售各种型号发电机组。2014年9月的有关资料如下：（1）本月发出7月份以预收货款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台，每台不合税售价30000元。另向购买方收取装卸费3510元。（2）企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台，开具普通发票，金额为245700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81900元。（3）委托某商场代销10
某白酒主产企业为增值税一般纳税人，20 1 8年1 0月份销售白酒取得不含税销售收入60 万元，收取包装物押金2. 32万元。已知白酒增值税税率为16%，则该白酒生产企业20 1 8年1 0月应纳增值税（)万元。
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2019年2月从境外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格是35万元，进口关税税率是25%，当月该企业领用其中的60%连续生产成套化妆品，领用其中的10%连续生产护肤品。剩余30%留存仓库，期初库存为零，当月该企业上述业务可以抵扣的外购应税消费品已纳税额为（）万元。（高档化妆品税率为15%）
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2013年10月份生产销售了一批化妆品，不含税售价为100万元。消费税税税率为30%。则该企业10月份应缴纳的消费税为（）万元
