上门收款回行后,柜员必须将上门服务登记簿与企业填写现金存款凭条核对无误后清点、入账,入账必须做到一笔一清。上门服务人员不必同时在场。
企业于2009年3月31日购入A公司股票4000股,作为交易性金融资产。A公司已于3月20日宣告分派现金股利(至3月31日尚未支付),每股0.2元,企业以银行存款支付股票价款48000元,另付手续费400元,该交易性金融资产的入账价值为()元。
建设银行卡客户在异地建设银行CRS存款按照存款金额的0.5%收费,最低2元,最高?元,手续费在现金存款入账后从收款账户中扣取()。
某企业2014年1月31日银行存款日记账余额为79024.14元,银行对账单余额为84063.53元。经逐笔核查,发现有下列情况: (1)银行对账单余额计算有错误,多计了2000.00元。 (2)1月26日,外地某购货单位汇来一笔预付款4052.52元,银行已经收妥入账,而企业尚未记账。 (3)1月26日,银行支付货款2026.26元,企业尚未记账。 (4)1月29日,企业开出现金支票一张计1013.13元,但持票人尚未到银行提现。该企业编制"银行存款余额调查表",调节后的银行余额应为()元。
下一上门收款日,上门收款人员应将存款凭证回单联交由客户核对,无误后由客户在上门服务登记簿上再次签章确认。
某公司4月30日银行对账单余额为502500元。经逐笔核对,发现有以下未达账项: (1)29日银行代企业收款41000元,企业尚未收到收款通知; (2)30日银行代付电费2500元,企业尚未收到付款通知; (3)30日企业送存银行的转账支票55000元,银行尚未入账; (4)30日企业开出转账支票一张18500元,持票人尚未到银行办理结算手续。公司据已编制“银行存款余额调节表”,调节后的银行存款余额应为()元。
某企业2014年1月31日银行存款日记账余额为980000元,银行对账单余额为1008000元,经双方核对查明,是由于下列未达账项所致:①企业于1月30日从其他单位收到转账支票一张计50000元,企业已入账,银行未入账。②企业于1月31日开出转账支票购买原材料68000元,企业已入账,银行未入账。③银行于1月31日收到其他公司汇给企业的销售款40000元,银行已入账,企业未入账。④银行于1月31日扣企业借款利息30000元,企业未收到银行计息单而尚未入账。该企业调整后的银行存款实际余额是()元。
2014年7月3日,银行现金柜员小周在办理一客户1000元人民币存款时,先用点钞机点了一遍,没有异常,随后又手工清点了一遍,发现其中1张100元是假币,他当即让同事过来复核,经两人鉴别认定这是一张假币,再次放入点钞机,这张假币通过点钞机而不报警,随后两人将假币收缴,填制《假币收缴凭证》,然后将《假币收缴凭证》交顾客签字,后将假币实物和收缴凭证收入单独保管,办理完这笔现金存款后,又开始办理下一笔业务,直至营业终了。上述案例中,该金融机构操作违反规定的有()
打包银行票款发生短款,金额在300元(含)以上,银行将现金、现金存款凭条和原锁扣经清点人员和业务主管签章确认后暂时封存并电话及时通知地铁相关站点和财务部人员,待该站点()或以()确认差错后按实际清点金额入账。
企业于2009年3月31日购入A公司股票4 000股,作为交易性金融资产。A公司已于3月20日宣告分配现金股利(至3月31日尚未支付),每股0.2元,企业以银行存款支付股票价款48 000元,另付手续费400元,该交易性金融资产的入账价值为( )元。
银行在发现差错后的下一上门服务日,将签章齐全的《差错通知单》两联送达该车站,由()和()共同签收。
2009年12月15日,银行现金柜员小王在办理一客户10万元人民币存款时,发现其中5张100元是假币,他当即将假币收缴,告知持币人如对被收缴的货币真伪有异议,可以在3个工作日内向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定,填制《假币收缴凭证》,将《假币收缴凭证》交顾客签字,将假币实物和收缴凭证收入单独保管,办理完这笔现金存款后,又开始办理下一笔业务。上述案例中,小王的操作违反规定的有()
甲公司2012年5月31日银行存款日记账账面余额为286000元,银行对账单余额为295000元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)29日企业开出转账支票一张18000元,持票人尚未到银行办理结算手续;(2)30日委托银行代收销货款14000元,银行已经收到,企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代付本月水电费21000元,企业尚未收到银行付款通知;(4)30日存入银行2000元的银行转账支票,银行尚未入账。公司据以编制"银行存款余额调节表"。调节后的银行对账单余额为()元。
记账人员小李在结账前发现自己将一笔从银行提取现金的业务错误地记录为“借:银行存款500,贷:库存现金500”,并登记入账,应当采取( )加以更正。
6.2017年9月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212万元,经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.7万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为( )万元。
2014年9月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为( )万元。
记账人员小李在结账前发现自己将一笔从银行提取现金的业务错误地记录为“借:银行存款500,贷:库存现金500”,并登记入账,应当采取( )加以更正。
某企业2006年10月31日银行存款日记账余额为80 000元,银行对账单余额为83 000元。经逐笔核查,发现有如下3笔未达账:(1)10月15日,外地某购货单位汇来一笔预付货款4 000元,银行已收妥入账,而企业尚未记账;(2)10月29日,企业开出现金支票一张计1 000元,但持票人商未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额应为( )。
2014年7月3日,银行现金柜员小周在办理一客户1000元人民币存款时,先用点钞机点了一遍,没有异常,随后又手工清点了一遍,发现其中一张100元是假币,他当即让同事过来复核,经两人鉴别认定这是一张假币,再次放入点钞机,这张假币通过点钞机而不报警,随后两人将假币收缴,填制《假币收缴凭证》,然后将《假币收缴凭证》交顾客签字,后将假币实物和收缴凭证收入单独保管,办理完这笔现金存款后,又开始办理下一笔业务,直至营业终了。上述案例中,该金融机构操作违反规定的有______。
2021年6月湘水公司银行存款日记账月末余额为10000元,银行对账单余额为 16000 元,经逐笔核对,发现下列未达账项∶(1)银行已支付水电费 1000 元,而企业未收到付款通知;(2)企业开出现金支票 6000 元,已登记入账,但持票入未到银行取现金;(3)银行代企业收回货款 2000 元并登记入账,但企业未收到收款通知;(4)企业收到转账支票一张,共计 1000元,已登记入账,但银行尚未入账。湘水公司编制“银行存款余额调节表”。调节后的银行存款余额应为()元
甲公司2015年4月30日取得银行转来对账单的余额为1350300元,而企业银行存款日记账的余额为1302500无,经逐步核对发现如下未达账项:银行已收到当月企业退税款53000元并登记入账,而企业尚未入账;企业开出转账支票20800元,持票单位尚未办理转账;银行替企业支付当月电费26000元已登记入账,但企业尚未入账。经过调节后的余额为()元。
()是指编制调节表时在开户行和企业现有银行存款余额基础上,各自补记对方已入账而自己未入账的款项,然后检查经过调节后的账面价值是否相等。
某企业2009年1月31日银行存款日记账余额为980000元,银行对账单余额为1008000元,经双方核对查明,是由于下列未达账项所致:(1)企业于1月30日从其他单位收到转账支票一张计50000元人账,企业已入账,银行未人账。(2)企业于1月31日开出转账支票购买原材料68000元,企业已入账,银行未入账。(3)银行于1月31日收到其他公司汇给企业的销售款40000元,银行已入账,企业未入账。(4)银行于1月31日扣企业借款利息30000元,企业未收到银行计息单而尚未入账。该企业调整后的银行存款实际余额是()元。A.96200B.970000C.1018000D.990000
2×14年2月15日,甲企业用银行存款200000元购入乙企业股票,划分为交易性金融资产,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利4000元,另支付手续费等1000元。2×14年2月15日,甲企业取得交易性金融资产的入账价值为()