天蓝企业2015年利润总额为2 000万元,全年已计入成本费用的工资薪金支出为1 500万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列支出中,在计算2015年企业所得税应纳税所得额时准予全额扣除的有( )。
海河公司2×13年度的有关资料如下: (1)年初未分配利润为30万元,本年利润总额为90万元,适用的企业所得税税率为25%。经查,海河公司当年营业外支出中有10万元为税款滞纳金及罚款,投资收益中有2万元为国库券利息收入。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积7万元。 (4)向投资者利润30万元。 要求:计算海河公司本期应纳所得税,并编制上述业务的会计分录。
下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
下列各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。
下列各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是( )。
企业发生的借款利息支出,在计算应纳税所得税额时,不得从收入总额中扣除的有()。
某企业所得税纳税人发生的下列支出中,在计算应纳税所得额时不得扣除的有()。
根据企业所得税法律制度的规定,纳税人在计算应纳税所得额时,对发生的下列合理支出项目中,可以作为工资薪金支出在税前扣除的有()。
企业下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。
某公司为国家重点扶持高新技术企业上年度经税务机关核实,实现收入总额4000万元,国债利息收入20万元,各项成本、费用3700万元,准予扣除的销售税金150万元,营业外支出120万元(其中有广告费支出20万元,非广告性赞助10万元)支付流转税滞纳金4万元。(10分)请要求根据上述资料:(1)分析计算当年应纳税所得额。(2)计算当年应纳所得税额(税率15%)。
甲企业2012年利润总额为2000万元,工资薪金支出为1500万元,已知在计算企业所得税应纳税所得额时,公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%,下列支出中,允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有()。
下列支出项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的有( )。
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列支出中,不得扣除的项目有( )。
某企业所得税纳税人发生的下列支出中,在计算应纳税所得额时准予扣除的是()
甲企业2012年利润总额为2000万元,工资薪金支出为1500万元,已知在计算企业所得税应纳税所得额时,公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%,下列支出中,允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有()。
5、(2017年)甲公司2016年实现会计利润总额300万元,预缴企业所得税税额60万元,在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是()。
3.纳税人的下列支出中,在计算所得税应纳税额时不得扣除的项目是()。
个人所得对前款应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征()成
甲公司 2016年实现会计利润总额 300万元,预缴企业所得税税额 60万元,在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款 38万元。已知企业所得税税率为 25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分,准予在计算当年企业所得税应纳税所得额时扣除。根据企业所得税法律制度的规定,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是()
下列各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得时扣除的是()
甲公司为居民企业,登记注册地在W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2018年有关经营情况如下: (1)建筑材料销售收入5 000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元。 (2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费用1.7万元。(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额45万元,当年即投入使用。 (4)全年利润总额为280万元。 已知:企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)甲公司的下列收入中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()
企业下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()
天蓝企业2016年利润总额为2 000万元,全年已计入成本费用的工资薪金支出为1 500万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列支出中,在计算2016年企业所得税应纳税所得额时准予全额扣除的有()