现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）。

A . 企业留存一定量的现金以便在原材料价格大幅下跌时购进，这属于交易性需要 B . 企业现金管理的目标是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益 C . 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括三个内容即力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款 D . 最佳现金持有量的成本分析模式仅考虑机会成本和短缺成本

A . A、先点大数，卡准总数，与凭证所填金额是否相符，再点细数 B . B、现金收妥后，现金可先不入尾箱保管 C . C、收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，差额部分由客户多退少补 D . D、收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，可由客户按实际金额填写缴款凭证

A . 老张首先应该设定退休、子女教育及买房等长期理财规划目标，并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额 B . 老张发现今年的娱乐方面支出所占的比例远高于往年，决定明年在这方面重点减少支出 C . 老张根据其预测的年度收入减去年储蓄目标得出年度支出预算 D . 老张可以直接根据今年的收入和有关部门公布的通货膨胀率（或者CPI指数）综合预测明年收入

A . 现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动 B . 现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产 C . 现金规划能够使客户所拥有的资产保持一定的流动性 D . 现金规划能够使流动性较强的资产保持一定的收益 E . 将资产在现金规划的一般工具中进行配置能够使资产保持较高的收益性

A . 现金流入量-现金流出量 B . 营业现金净流量=净利+折旧 C . 营业现金净流量=销售收入-付现成本 D . 现金净流量=营业利润 E . 现金流入量

A . 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B . 在国际货币基金组织对货币层次的划分中,现金作为第一层次(M0) C . 持有现金的收益率低D.持有现金的收益率高 D . 在通常的情况下,由于通货膨胀现象的存在,持有现金不仅没有收益率,反而会贬值

A . 满足支付日常的生活开支而持有现金或现金等价物的动机 B . 一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，因而为应付日常开支所需要的货币量就越大 C . 为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机 D . 个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素

A . 现金结算具有不易宏观控制和管理的特点 B . 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守 C . 现金使用的限额由开户银行确定 D . 现金结算起点的调整由各开户银行确定

A . 现金是变现能力最强的盈利性资产 B . 现金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程 C . 现金管理对于提高资金收益率具有重要意义 D . 企业持有现金的成本包括持有成本、转换成本和短缺成本

A . A、在一般情况下，比率越大，企业盈利质量反而低 B . B、盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 C . C、如果比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入 D . D、盈利现金比率=经营现金净流量/资本性支出

A . 成捆券交接，接收人应核对所贴封签与该捆票币票面相符，并卡把准确 B . 成把券交接，接收人应确认每把钞券腰条已加盖交出人名章并卡把准确 C . 换人交接后，接收人可以将原把钞券直接用于对外支付 D . 不成把钞券交接，接收人必须逐张清点核实

A . 现金净流量是一定期间现金流入与现金流出的差额 B . 净利润代表股东的现金的增加 C . 现金是最具流动性的资产 D . 有利润的年份不一定产生多余的现金流

A . 现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的对日常的现金及现金等价物及短期融资活动进行管理和安排的过程 B . 现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的储蓄账户、货币市场账户等 C . 短期需求可以通过各种类型的储蓄或短期投、融资工具来满足，预期的或者将来的需求则可以用手头的现金来满足 D . 现金规划既要使所拥有的资产具有一定的流动性，以满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又要使流动性较强的资产保持一定的收益

A . 终身寿险无须预先累积未来死亡费用，它的现金价值应等于保额 B . 终身寿险预提金额的多少与保费的缴付方式和期限无关 C . 所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应等于保额 D . 终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金

A . 现金管理主要是指交易性现金、预防性现金和投机性现金的管理 B . 现金管理的目标是加快现金的周转速度，尽量减少现金的持有量 C . 确定最佳现金持有量是利用存货模式，需要考虑持有成本和短缺成本 D . 最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量

A .  现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B .  在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M0） C .  持有现金的收益率低 D .  持有现金的收益率高 E .  在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值

A . 在清查小组盘点现金时，出纳人员必须在场 B . “现金盘点报告表”需要清查人员和出纳人员共同签字盖章 C . 要根据“现金盘点报告表”进行账务处理 D . 不必根据“现金盘点报告表”进行账务处理

A . 在清查小组盘点现金时．出纳人员必须在场 B . “现金盘点报告表”需要清查人员和出纳人员共同签字盖章 C . 要根据“现金盘点报告表”进行账务处理 D . 不必根据“现金盘点报告表”进行账务处理

A . 流动性比率=流动性资产／每月支出 B . 流动性比率=净资产／总资产 C . 流动性比率=结余／税后收入 D . 流动性比率=投资资产／净资产

A . A、信用卡的优点是娶得资金方便快捷，还可以获取资金的时间价值。 B . B、货币型基金主要投资于货币市场，如短期国债、回购、央行票据、股票等投资工具。 C . C、个人质押贷款是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出押，向银行申请取得的人民币贷款。 D . D、通常典当行对借款人的资信条件要求比银行高。

A．在清查小组盘点现金时，出纳人员必须在场 B．现金盘点报告表需要清查人员和出纳人员共同签字盖章 C．要根据现金盘点报告表进行账务处理 D．不必根据现金盘点报告表进行账务处理

A．现金中心专人（至少两名）持现金支票随同押运人员到人民银行提取现金 B．提取现金时应当场验看券别，逐捆卡把，点清总数 C．现金提回后，管库员核对无误后登记《现金库存券别明细登记簿》，将现金入库保管 D．现金管理员确认现金入库后使用“0283现金中心支票领现”交易，选择“入库确认”功能，录入申请编号和入库金额，交易成功系统记载库存现金和准备金存款账务，并输出一联业务凭证（现金中心入库确认单） 此题为多项选择题。

A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

A．满足支付日常的生活开支而持有现金或现金等价物的动机 B．一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为应付日常开支所需要的货币量就越大 C．为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机 D．个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素