关于可转换债券，下列叙述错误的是（）。

A . A、等待态可直接转换为运行态 B . B、运行态可直接转换为就绪态 C . C、运行态可直接转换为等待态 D . D、等待态可直接转换为就绪态

A . 与普通股相比，筹资成本高 B . 存在股价大幅上涨风险 C . 存在股价低迷风险 D . 利率比纯债券利率低，筹资成本也比纯债券低

A . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B . Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C . Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A . 可转换债券是一种附有转股权的特殊债券 B . 可转换债券具有双重选择权 C . 投资者可自行选择是否转股，而转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权 D . 可转换债券限定了发行人的收益、投资者的风险；对发行人的风险、投资者的收益却没有限制

A . 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元 B . 有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元 C . 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 D . 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

A . 适用法规为《公司债券发行与交易管理办法》 B . 一般采用股票交割方式 C . 上市公司再融资方式之一 D . 一般附有转股价向下修正条款

A . 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定 B . 可转换公司债券发行后，累计公司证券余额不得超过最近一期末净资产额的30％ C . 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40% D . 预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

A . 应将负债成份确认为应付债券 B . 为发行可转换公司债券发生的手续费应计入负债成分的入账价值中 C . 可转换公司债券的权益成分应记入“资本公积—其他资本公积”科目 D . 转股时应将可转换公司债券中的权益成分从资本公积转销

A . A、募集说明书公告的权证存续期限不得调整 B . B、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月 C . C、可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年 D . D、分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

A . T--5日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书概要和发行公告 B . T+I日，上网定价发行日 C . T+2日，冻结申购基金 D . T+3日，中签率公告见报；摇号

A . A、与普通股相比，筹资成本高 B . B、存在股价大幅上涨风险 C . C、存在股价低迷风险 D . D、利率比纯债券利率低，筹资成本也比纯债券低

A . A．可转换债券要素基本决定了可转换债券的转换条件、转换价值、市场价格等总体特征 B . B．可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 C . C．转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 D . D．赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件

A . 赎回期限越长，转换比率越低，赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人 B . 在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用 C . 股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越低 D . 转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高

A . 中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理 B . 自中国证监会核准发行之日起.上市公司应在6个月内发行证券 C . 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请 D . 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

A . Ⅰ、Ⅱ B . Ⅲ、Ⅳ C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

A . T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告 B . T+2日，验资报告送达上海证券交易所 C . T+1日，冻结申购资金 D . T+3日，摇号结果公告见报

A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元 B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元 C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

A．当股票价格下跌时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利 B．可以转换成普通股票 C．是一项看跌期权 D．是一种附有转股权的债券

下列公式表述错误的是()。 A.转换价格=可转换债券面值/转换比例 B.转换比例=可转换债券面值/转换价格 C.可转换债券价值=纯粹债券价值+转换价格 D.应收账款周转率=销售收入/年均应收账款

A.发行人近1年经审计的财务报告及审计报告 B.承销协议 C.募集说明书 D.发行人律师出具的法律意见书

A．企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具 B．发行可转换公司债券发生的交易费用，应当直接计入当期损益 C．可转换公司债券转换股份前计提的利息费用应根据所筹集资金的用途予以资本化或费用化 D．可转换公司债券在进行分拆时，应当对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的公允价值

对 错

A．设置回售条款的目的，在于保护发行企业的利益 B．设置不可赎回期的目的，在于保护债券持有人的利益 C．赎回价格一般会随着债券到期日的临近而减少 D．设置强制性转换条款，可以实现发行企业扩大权益筹资的目的