下列关于内部信息传递的内部控制要求与措施的说法中，正确的有（　）。

A . A.固定电话 B . B.手机 C . C.电子邮件 D . D.电子政务

A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内部不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息系统规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

A . 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

A . 各有关部门定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，将风险管理报告报送企业总经理 B . 内部审计部门每年至少一次对风险管理部和各业务部门的风险管理工作及效果进行监督评价，评价报告直接报送审计委员会 C . 外聘风险管理中介机构进行风险管理评价并出具报告 D . 风险管理部对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出建议和出具报告，报送公司决策层

A . 信息披露要求只要披露定量的信息 B . 信息报露要求既有定性的，也有定量的 C . 披露要求涉及巴塞尔新协议的应用范围，监管资本和资本充足率，风险暴露和风险评估 D . 定量要求主要是：内部评级法用于计算监管资本的输入参数及其结果 E . 披露的目的是，让市场参与者更好地评估使用内部评级法的银行的信用风险暴露及其资本充足率

A . 会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责 B . 为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可同时为其提供内部控制审计服务 C . 上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 D . 上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格

A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

A . 会计信息系统是内部控制的手段而不是内部控制的对象 B . 会计信息系统是内部控制的对象而不是内部控制的手段 C . 会计信息系统既不是内部控制的对象也不是内部控制的手段 D . 会计信息系统既是内部控制的对象也是内部控制的手段

A . 企业应该分别选择固定预算、弹性预算、滚动预算等方法编制预算 B . 企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整 C . 企业在必要时，实行预算执行情况内部审计制度 D . 企业应当在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作

A . A.内部报告指标体系是否科学直接关系到内部报告反映的信息是否完整和有用 B . B.内部报告需要依据全面预算的标准进行信息反馈 C . C.对于重大突发事件应以质量优先，尽可能快的编制出内部报告，向董事会报告 D . D.企业应当制定内部报告传递制度

A . 企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责，其成员由企业负责人及内部相关部门负责人组成 B . 总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导 C . 企业批准下达的预算应当保持稳定，不得调整 D . 股东大会审核全面预算草案，应当重点关注预算科学性和可行性，确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调

A . 在信息技术一般控制有效的前提下，除非系统发生变动，注册会计师只要对自动化应用控制的运行测试一次，即可得出所测试自动化应用控制是否运行有效的结论 B . 对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该项控制，注册会计师通常元需扩大控制测试的范围 C . 在连续审计中，与基准相比较的策略适用于所有自动化应用控制的运行有效性的测试 D . 如果发现的控制偏差是系统性偏差，注册会计师应当考虑舞弊的可能迹象以及对审计方案的影响

A . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B . Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C . Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A . 业务活动授权 B . 成本会计控制 C . 永续盘存制 D . 关键职务分离 E . 限制非授权人员接近存货

A . 每月末由销售人员员向客户寄发对账单 B . 由出纳人员核对收到的对账单进行核对 C . 由不负责现金出纳和销售及应收账款记录的人员向客户寄发对账单 D . 由应收账款记账员按月编制对账情况汇总表并交管理层审阅

A . 企业应当指定相关部门负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告 B . 企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 C . 企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控 D . 被担保人要求变更担保事项的，企业可以沿用之前对担保申请人的资信调查和风险评估结果

A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息传递失真，会导致管理层决策错误 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

A . A、企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关 B . B、企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限 C . C、企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触 D . D、企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性

A . 提高管理层决策制定的效果和业务流程的效率 B . 降低注册会计师审计的工作量 C . 提高会计信息的可靠性 D . 促进企业遵守法律和规章

A . 企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 B . 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 C . 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 D . 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

A . —般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

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A．①②③④ B．①②③ C．②③④ D．①②④