下列关于商业银行资本规划的说法正确的有（）。

A . 是简单的金融产品销售 B . 强调个性化 C . 经常以短期规划方案的形式表现 D . 通常由专业人士提供 E . 是一项长期规划

A . 虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身也在生产过程中发挥作用 B . 虚拟资本是依附于实际资本的一种资本存在形式，本身不能在生产过程中发挥作用 C . 虚拟资本是依附于实际资本的一种资本存在形式，本身也在生产过程中发挥作用 D . 虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身不能在生产过程中发挥作用

A . 企业可以用知识产权、土地使用权等非货币性财产作价出资 B . 投资者投入的外币，按交易日的即期汇率折合为人民币入账 C . 收到股东以货币资金出资时，若投入的金额超过所占注册资本的比例，超过的部分应计入“资本公积” D . 接受投资者投入的非货币性资产，合同价格不公允的，应按被投资方的原账面价值入账 E . 境外上市公司以及在境内发行外资股的公司，交易日即期汇率折合的人民币金额与按人民币计算的股票面值总额的差额，应作为资本公积处理

A . 资本为商业银行提供融资 B . 吸收和消化损失 C . 支持商业银行过度业务扩张和风险承担 D . 维持市场信心 E . 为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

A . 商业银行资本充足率监管要求中第四个层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求 B . 第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4%、6%和8% C . 第二层次储备资本要求为2.5% D . 第二层次逆周期资本要求为2.5% E . 系统重要性银行附加资本要求为0.5%

A . 2013年年末，储备资本要求为0.4% B . 2015年年末，储备资本要求为1% C . 2017年年末，储备资本要求为2.1% D . 2013年年末，对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5% E . 2013年年末，对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5.5%、6.5%和8.5%

A . 营运资本为负数，表明有部分非流动资产由流动负债提供资金来源 B . 营运资本=长期资本-非流动资产 C . 营运资本的数额越大，财务状况越稳定 D . 营运资本越多，长期偿债能力越强

A . 资本规划通常的做法是对未来三年或五年进行滚动规划 B . 资本规划应只需设定内部资本充足率一年目标 C . 商业银行应当优先考虑补充二级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量 D . 商业银行制订资本规划，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性 E . 商业银行的资本应急预案应包括紧急筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施等

A . I、II、III、IV B . I、II、IV C . I、II D . I、IV

A . 从商业银行自身角度看，基于当前及未来的资本需求和资本可获得性制定资本规划，有助于确保资本水平长期稳定及经营发展的稳健性 B . 资本规划只需兼顾银行长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性因素 C . 《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标 D . 资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况

A . 经济资本也称为风险资本，用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失 B . 会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本 C . 经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准 D . 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本 E . 会计资本是指所有者权益

A . 传承的对象不包括管理权 B . 财富传承涉及大量的民事法律关系的协调和处理 C . 财富传承工具只包括遗嘱和家族信托 D . 个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈 E . 有利于维持家庭成员生活质量

A . 经济资本与商业银行的整体风险水平成正比 B . 会计资本可以小于经济资本的数量 C . 经济资本可作为一种媒介 D . 经济资本是为了应对一定期限内资产的预期损失 E . 监管资本与经济资本无关

A . A．理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，虽然不违反法律，但与正直诚信的职业道德准则相违背 B . B．勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程 C . C．作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育 D . D．无论理财规划师在具体业务中提供何种服务，或以何种身份行事，理财规划师均应确保正直诚信，坚持客观性 E . E．在任何条件下，理财规划师均不得泄漏在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意

A . 绩效管理 B . 风险控制 C . 资源配置 D . 有助于银行达到风险与收益最优平衡 E . 有助于商业银行实现规模扩张

A . 三者相互独立 B . 合格资本的数额应大于最低监管资本要求 C . 账面资本与监管资本（银行持有的合格资本）具有交叉，可以用于吸收损失 D . 银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本 E . 监管资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求

A . 2004年，中国银监会发布《商业银行资本充足率管理办法》，并于2006年12月做了修订，初步建立了以巴塞尔协议Ⅰ为基础的审慎资本监管制度，确立了资本监管在审慎银行监管中的核心地位 B . 2007年2月28日，中国银监会发布《中国银行业实施新资本协议指导意见（银监发［2007］24号）》，明确新资本协议实施的总体思路、范围、路线图和工作措施 C . 2008-2010年，中国银监会发布了一系列实施新资本协议监管指引，包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法、操作风险资本计量方法、专业贷款、风险缓释、流动性风险、银行账户利率风险、资本充足率监管检查和资本充足率信息披露等 D . 2011年4月，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见（银监发［2011］44号）》，提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排 E . 2012年6月7日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》，建立与巴塞尔协议Ⅲ接轨的资本监管制度，并于2013年起开始实施，要求商业银行在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求

A . 核心一级资本，是指在银行持续经营条件下有条件用来吸收损失的资本工具 B . 核心一级资本具有清偿顺序排在所有其他融资工具之前的特征 C . 其他一级资本，是指累积性的、永久性的、带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具 D . 二级资本，是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具 E . 二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款

A . 经济资本有助于商业银行提高风险管理水平 B . 经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比 C . 商业银行会计资本的数量应该不大于经济资本的数量 D . 经济资本是银行为未来资产的非预期损失而持有的资本金 E . 经济资本有助于商业银行制度科学的业绩评估体系

A . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

A . 少数股东资本不可以计入核心一级资本 B . 少数股东资本不可以计入其他一级资本 C . 少数股东资本不可以计入二级资本 D . 满足条件的资本公积可以计入核心一级资本 E . 满足条件的二级资本工具的溢价和超额贷款损失准备可以计入二级资本

A．是一项长期规划 B．强调个性化 C．是简单的金融产品销售 D．经常以短期规划方案的形式表现

A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ