甲公司适用所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元;②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司20×9年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司20×9年所得税的处理中，正确的有( )。
甲公司适用所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元;②收到与资产相关政府补助1 600万元，不属于免税收入，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司20×9年利润总额为5 200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司20×9年所得税的处理中，正确的有( )。
某企业2008年度的会计利润为l000万元。税务机关对该企业进行税务检查，发现和处理以下事项，应调减应纳税所得额的有（）
计算题：李某2013年2月取得收入5800元，若规定的免征额为2000元，适用超额累进税率，具体为：应纳税所得额2000元以下的，适用税率为5%；应纳税所得额2000─5000元的部分，适用税率为10%；应纳税所得额5000─10000元的部分，适用税率为15%。计算李某此项收入的应纳税额。
以下关于“金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入”事项错误的说法是（）。
甲公司适用所得税税率为15％，其2×16年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下： ①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元； ②收到与资产相关政府补助1600万元，税法规定将其计入当期应纳税所得额，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2×16年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产、负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2×16年所得税的处理中，正确的有（）。
按照企业所得税法的规定，非居民企业取得的所得，以取得收入的全额作为应纳税所得额的是（）。
甲企业2012年发生亏损200万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2013年，甲企业实现利润总额600万元，同时企业的一批存货A产品减值因素消失，甲企业转回存货跌价准备100万元。甲企业适用所得税税率为25%。假定甲企业2013年未发生其他导致暂时性差异的事项，则甲企业2013年度应交所得税金额为（）。
居民企业取得下列各项收入中，按照企业所得税和实施条例规定应并入应纳税所得额征收所得税的是（）
企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料（）。
纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。
甲公司于2008年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生的应纳税所得额为800万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2008年就该事项的所得税影响，应做的会计处理是。
某居民企业2015年发现其2013年发生的实际资产损失50万元，未在当年税前扣除。该企业于2015年按照规定向税务机关说明并对2013年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2013年应纳税所得额为100万元，2014年应纳税所得额为90万元，2015年计算的应纳税所得额为200万元。假设除此外不考虑其他纳税调整事项，该企业2015年实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照（）的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
非居民企业取得法律规定的应纳税所得，按照下列哪些方法计算其应纳税所得额？（）
按照一窗式服务的要求，对纳税人的涉税事项应按以下原则处理（）。
甲公司适用的所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为其他权益工具核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定此补助应于收到时确认为当期收益。甲公司20×9年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用
李某2013年2月取得收入5800元，若规定的免征额为2000元，适用超额累进税率，具体为：应纳税所得额2000元以下的，适用税率为5%;应纳税所得额2000─5000元的部分，适用税率为10%;应纳税所得额5000─10000元的部分，适用税率为15%。计算李某此项收入的应纳税额。
纳税人取得的以下所得，按照“工资、薪金所得"缴纳个人所得税的有()。
甲上市公司于2012年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25％，该公司2012年利润总额为6000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下： （1）2012年12月31日，甲公司应收账款余额为5000万元，对该应收账款计提了500万元坏账准备。税法规定，企业计提的坏账准备不得税前扣除，应收款项发生实质性损失时允许税前扣除。 （2）按照销售合同规定，甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2012年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元，已计入当期损益。税法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2012年没有发生售后服务支出。 （3）甲公司2012年以4000万元取得到期一次还本付息的国债投资，作为持有至到期投资核算，该投资实际利率与票面利率相差较小，甲公司采用票面利率计算确定利息收入，当年确 认国债利息收入200万元，计入持有至到期投资账面价值，该国债投资在持有期间未发生减值。税法规定，国债利息收入免征所得税。 （4）2012年12月31日，甲公司Y产品的账面余额为2600万元，根据市场情况对Y产品计提跌价准备400万元，计人当期损益。税法规定，该类资产在发生实质性损失时允许税前扣除。 （5）2012年4月，甲公司自公开市场购入基金，作为交易性金融资产核算，取得成本为2000万元，2012年12月31日该基金的公允价值为4100万元，公允价值相对账面价值的变动已计入当期损益，持有期间基金未进行分配，税法规定。该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。 其他相关资料： （1）假定预期未来期间甲公司适用的所得税税率不发生变化。 （2）甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。 要求： （1）确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在2012年12月31日的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础，计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。 （2）计算甲公司2012年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。 （3）编制甲公司2012年确认所得税费用的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
甲公司适用的所得税税率为25％，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为其他权益工具核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1 600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定此补助应于收到时确认为当期收益。甲公司20×9年利润总额为5 200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额
甲公司20×8年度的财务报表经审计人员审核时，对以下交易或事项的会计处理提出质疑。其他有关资料：第一，甲公司适用的企业所得税税率为25%，未来年度能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；第二，20×8年初，甲公司不存在递延所得税资产或负债的账面余额；第三，甲公司原取得对乙公司30%股权时，乙公司可辨认净资产公允价值与其账面价值相同；第四，不考虑除企业所得税外的其他税费及其他因素。要求：
中国居民企业A企业，2018年度境内外总所得为160万元。其中，境内所得的应纳税所得额为300万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元；设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为－300万元；A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。则以下说法正确的有（）
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的以下期限内办理纳税申报（）
