某首饰厂(经央行批准具有经营金银首饰资质的增值税一般纳税人)2012年3月购入红宝石戒面800粒,取得的增值税专用发票上注明不含税金额80000元,增值税13600元;将500粒红宝石戒面加价转售给另一首饰厂继续加工,取得不含税价款60000元;将剩下的300粒用于连续生产金银首饰的镶嵌首饰,当月全部销售,取得零售额351000元。则该首饰厂当月应缴纳的消费税为()元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2012年4月对部分资产盘点后进行处理:销售边角废料,取得含税收入82400元;销售2010年购入的小汽车1辆,取得含税收入72100元;销售2009年进口的生产设备一台,取得含税收入120000元。假设企业当月无可抵扣的进项税额,以下关于企业上述业务的增值税处理,正确的是()
某企业为增值税一般纳税人,主要以购进农产品为原料生产销售乳制品,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业。2013年12月,该企业从农民手中购入农产品200吨,农产品平均购买单价为5万元/吨,直接销售100吨,损耗率为5%。则该企业当月允许抵扣的农产品增值税进项税额为()万元。
某企业为增值税一般纳税人,从外地购入原材料6000吨,取得的增值税专用发票上注明售价为每吨1200元,增值税进项税额为1224000元,取得的运费增值税专用发票上注明运输费为60000元,增值税进项税额为6600元。另发生装卸费10000元,途中保险费18000元。原材料运到后验收数量为5996吨,短缺4吨为合理损耗,则该原材料的入账价值为()。
某食品制造公司(一般纳税人),12月从农民手中购入40吨大米,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将20吨大米用于本企业生产糕点,本月销售糕点取得不含税销售额50000元;将另外10吨大米无偿对外捐赠,10吨作为集体福利发给职工。则该食品公司当月应纳增值税额为()元。
某生产企业(增值税一般纳税人)2014年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()。
某工业企业(增值税一般纳税人)2016年12月外购材料10000公斤,每公斤不含税价格25元,取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品,共3000盒,其中2200盒用于直接销售,500盒用于发放企业职工福利,300盒因管理不善被盗;另外该企业当月购入一台生产设备,专用发票注明增值税额为17000元。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为()元。
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2015年3月生产销售农机整机取得不含税销售额20万元,购入农机零件支付不含增值税金额10万元,另购入金税盘、读卡器等增值税税控系统专用设备(初次购买)支付价税合计金额5850元,购入增值税专用发票打印机支付价税合计金额2340元,均取得增值税专用发票,该企业当月应纳增值税()。
某百货商店为一般纳税人,于2014年2月购进一批货物,取得增值税专用发票,当月认证通过,含税进价为1350万元。当月购入小汽车一辆用于生产经营,取得专用发票,当月认证通过,注明买价20万元,进项税3.4万元。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。下列陈述正确的有()。
某工业企业为增值税一般纳税人。购入乙种原材料5000吨,收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨1200元,增值税额为1020000元。另发生运输费用 60000元,装卸费用 20000元,途中保险费用18000元。原材料运抵企业后,验收入库原材料为4996吨,运输途中发生合理损耗4吨。该原材料的入账价值为()元。
某生产企业(增值税一般纳税人)2012年12月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,当月销售应税产品,取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()万元。
某工业企业为一般纳税人,2014年6月期初留抵税额为2000元;当月实现不含税销售额2500000元;当期购进生产用材料不含税价格200000元,购入生产用设备不含税成本为350000元。可抵扣项目均取得增值税专用发票并已通过认证。已知材料及产品适用税率均为17%,则企业当月应纳税额为()元。
某百货商店为一般纳税人,于2016年2月购进一批货物,取得增值税专用发票,当月认证通过,含税进价为1350万元。当月购入小汽车一辆用于生产经营,取得专用发票,当月认证通过,注明买价20万元,进项税3.4万元。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。下列陈述正确的有()。
某企业(增值税一般纳税人)2013年10月从农民手中收购小麦一批,开具的收购发票上注明收购金额20000元,当月将该批小麦的30%用于职工食堂,70%对外销售,取得不含税销售额50000元;当月由于管理不善造成上月购进的一批小麦(从农民手中购入)霉烂变质,账面成本为10000元,该企业当月应缴纳增值税()元。
某珠宝生产企业(系增值税一般纳税人)某月将自产的铂金戒指10个奖励优秀员工,每个戒指4克,成本合计为15000元,当月同样铂金戒指的零售价格为487.5元/克。则下列会计处理中正确的有()。
某生产企业系增值税一般纳税人,2013年7月留抵增值税税额32万元,2013年8月1日有形动产租赁服务纳入“营改增”试点。2013年8月该企业销售自产货物,取得不含税销售额200万元;购入生产用原材料,取得销售方开具的增值税专用发票上注明价款150万元;当月将闲置的生产设备出租,取得租金收入10万元。该企业当月应缴纳增值税()万元。
某食品加工企业为小规模纳税人。2月取得销售收入32960元;直接从农户购入农产品价值640元,该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
某工业企业为增值税一般纳税人,购入乙原材料5000吨,收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨1200元,增值税额为1020000元。另发生运输费用60000元(取得运输专用发票),运费扣除率为7%,装卸费用20000元,途中保险费用18000元。原材料运抵企业后,验收入库原材料为4996吨,运输途中发生合理损耗4吨。该原材料的入账价值为()元。
某百货商店为一般纳税人,于2016年2月购进一批货物,取得增值税专用发票,当月认证通过,含税进价为1350万元。当月购入小汽车一辆用于生产经营,取得专用发票,当月认证通过,注明买价20万元,进项税3.4万元。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。下列陈述正确
某工业企业(增值税一般纳税人)2015年12月外购材料10000公斤,每公斤不含税价格25元,取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品,共3000盒,其中2200盒用于直接销售,500盒用于发放企业职工福利,300盒因管理不善被盗;另外该企业当月购入一台生产设备,专用发票注明增值税额为17000元。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为()元。
【单选题】某生产企业(增值税一般纳税人)2017年6月份销售设备取得含税收入1170万元,销售免税产品不含税收入100万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款12万元,设备与免税产品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为()万元。
【单选题】某企业(增值税一般纳税人)2019年7月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3454元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10500元(含运费500元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
某食品加工企业为小规模纳税人,适用增值税征收率为3%。2014年2月份取得销售收入16960元;直接从农户购入农产品价值6400元,支付运输费600元,当月支付人员工资3460元,该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
某生产企业(增值税一般纳税人)2019年10月发生如下业务:销售自产的机器设备取得不含税销售额60000元;将自己使用7年的外购小轿车转让,取得价税合计金额31200元;购进生产用材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额7000元,发票在当月认证并申报抵扣。则该企业10月份应缴纳增值税()元