某单位客户开出转账支票一张用于支付货款,支票的到期日期为2004年9月19日(星期日),根据规定,该支票的实际有效期截止为()
托管资金转入时,付款委托人提供其签约账户的支付凭证,转账支票、进账单等记账凭证应记载托管服务合约号。
“人民币对公批量付款业务”是指以客户汇总填制的转账支票或电子转账凭证为结算凭证,依据客户提的批量付款清单(纸质、加密磁介质等),办理()付款业务。
用于所有机构、网点办理本外币现金、转帐业务时,加盖在现金收付凭证、现金进帐回单、现金支票及现金收付款其他凭证、表内、表外转账票据、凭证及回单的印章应为()
收付款人均为本机构开户单位,柜员在综合业务系统办理单位存款转账,转账支票、进账单加盖转讫章及个人名章,转账支票作付款人账户付出凭证,一联进账单作收款人账户入账凭证专夹保管,另二联分别退还作收付款人的收讫、付讫通知回单。
业务清讫章用于所有机构,网点办理本外币现金、转账业务时,加盖在()、现金进账单、现金支票及现金收付款其他凭证,表内、表外转账票据、凭证及回单等,该印章按柜员进行配置,通过编号进行区分
出票人持用于转账的支票向开户社提示付款的,()在支票背面作成委托收款背书。
企业未达账项是指企业对收付款已经入账,而银行尚未办理完转账手续因而收付款未入账的款项,如收到外单位的转帐支票等,或企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
背书转让地区的转账支票付款期为()天,从签发的次日算起,到期日遇节假日顺延。
柜员受理转账支票时须审查:a支票是否真实,是否超过提示付款期限,是否为远期支票;b支票上记载的收款人名称与进账单上的名称是否一致;c、出票人的签章是否符合规定,与预留银行的印鉴是否相符,使用支付密码的,其密码是否正确;d、支票必须记载的事项是否齐全。
柜面操作人员在受理非开户单位财务人员提交的各种大额支付凭证(现金支票、转账支票、信汇凭证、电汇凭证、业务委托书及其他支付凭证)时,要按照“谁接单,谁联系”的原则,与付款单位进行电话联系确认,对于电话联系核实确认的结果要在《大额支付联系确认登记簿》中详细记录。
在办理转账支票时,柜员除按支票有关规定审核外,应首先判别收付款人是否为本机构开户单位或系统内开户单位后办理。
前台柜员受理客户以转账支票提示付款的行内转账业务,扫描凭证时应以()作为主件。
一张票面金额为3000元的转账支票,持票人提示付款时,付款人账户余额不足支付,根据《支付结算办法》的有关规定,应对其处以罚款额至少为()。
背书转让地区的转账支票付款期为(),从签发的次日算起,到期若遇节假日则顺延。
“实时通”凭证上选择“转账支票功能”,收款行若为我行辖内网点,持票人持“实时通”凭证在我行全辖任一办理对公业务的营业网点提示付款时,可免填进账单。()
客户提交网上银行支付指令时,由该笔交易的付款账户开户行自动根据客户电子付款指令生成“中国光大银行网上银行支付凭证”。支付凭证是我行办理转账付款的合法依据,是进行账务处理的有效凭证,不需加盖客户印鉴,客户无需再填写转账支票和电汇凭证等结算凭证。
客户办理信、电汇业务同时提交结算业务申请书以及转账支票时,转账支票上应加盖完整的_____作为付款依据扣客户账。结算业务申请书应加盖_____作为汇款申请()
他行转账支票通过全国支票影像系统提出业务的,如付款方为同城范围的,单笔金额上限()。如付款方为异地范围的,单笔金额上限
收付款人均为本机构开户单位,柜员在综合业务系统办理单位存款转账,转账支票、进账单加盖转讫章及个人名章,转账支票作付款人账户付出凭证,一联进账单作收款人账户入账凭证专夹保管,另二联分别退 还作收付款人的收讫、付讫通知回单。()
一、案例一 (一) 2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下: 1?审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到: ①各部门根据生产、管理需要填写请购单,由采购部门审核批准后,向供应商统一签发订购单; ②采购部门负责采购合同的签订和审批; ③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件; ④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。 2?审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。 3?审计人员检查应付款项明细表时发现,应付A企业账款期末为借方余额23万元,经进一步询问得知,甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元,但甲公司未能提供采购合同及相关资料。 4?审计人员核对供应商提供的卖方对账单时,发现有一批价值20万元的货物,供货方已于12月26日发出并入账,但甲公司会计记录中未反映。 5?审计人员在检查付款记录时发现,甲公司于12月20日签出支票一张,用于支付到期的应付账款5万元,财务人员填制了银行付款凭证,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目,并登记入账,但该支票在年底前并未发出。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确答案。 “资料1”中,违反内部控制要求的有:
未开通使用支付密码的客户,到柜台办理单笔()元(含)以上付款业务(如申请签发本票、汇票、取现、及通过电汇、支票等转账方式付款给其他客户和跨机构同户名账户时)要电话和客户进行核实。
对公行内转账业务提示付款类,转账支票背面可以不加盖出票人印鉴()
一张票面金额为18000元的转账支票,持票人提示付款时,付款人账户余额不足支付,根据《支付结算办法》的有关规定,应对其处以罚款额至少为()。D