关于公司债券的规定，下列说法正确的是（）。

A . 为债券提供保证的，保证应当是连带责任保证 B . 为债券提供质押的，质押的财产应当由具有资格的资产评估机构进行评估 C . 除非豁免，发行人应当为债券发行提供担保 D . 定向发行债券的担保金额应不少于债券本金总额的50%

A . 公开发行超过5000万元的，必须组建承销团 B . 承销机构应当具备保荐资格 C . 证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售 D . 公司债券的承销机构不可以担任受托管理人

A . 证券公司次级债券可以采用广告方式发行 B . 注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者 C . 每期债券的机构投资者合计不得超过300人 D . 商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者

A . 即日买进的可转债当日可申请转股 B . 可转债的转股申报优于买卖申报 C . 可转债持有人申请“债转股”时，须一次将账户内的可转换债券全部转换成发行公司的股票 D . 可转债“债转股”的申报方向为买入，单位为手，1手为100元面额可转换公司债券

A . 债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元 B . 债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元 C . 债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报 D . 债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30％

A . A、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外 B . B、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额 C . C、提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用 D . D、发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保

A . 公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不得向特定投资者发行 B . 非公开发行的公司债券每次发行对象不得超过200人 C . 公开发行的公司债券可以转让交易，非公开发行的公司债券不得转让交易 D . 公开发行的公司债券交易的，必须通过沪、深的证券交易所上市交易

A . 企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具 B . 可转换公司债券在进行分拆时，应当对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的初始确认金额 C . 发行可转换公司债券发生的交易费用，应当直接计入当期损益 D . 可转换公司债券的负债成分在转换为股份前，其会计处理与一般公司债券相同

A . 深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定 B . 发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件 C . 债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息 D . 发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议

A . 应将负债成份确认为应付债券 B . 为发行可转换公司债券发生的手续费应计入负债成分的入账价值中 C . 可转换公司债券的权益成分应记入“资本公积—其他资本公积”科目 D . 转股时应将可转换公司债券中的权益成分从资本公积转销

A . 公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人 B . 债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入 C . 发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入 D . 公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元

A . A、发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序 B . B、可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定 C . C、上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票 D . D、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

A . 可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，因此可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体 B . 由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利 C . 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人的张美式买权 D . 回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权

A . A．利用发行公司债券筹资，能够筹集大额的资金，满足公司大规模筹资的需要 B . B．对公司的社会声誉没有影响 C . C．募集资金的使用限制条件少 D . D．资本成本负担较高

A . 发行公司债券应经国务院授权的部门核准 B . 公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。 C . 公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。 D . 上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券

A.可转换债债券融资视为公司的资本金融资 B.可转换债债券资金成本应在税后利润中支付 C.由于附加有可转换为股权的权利，通常可转换债的利率更低 D.由于附加有可转换为股权的权利，通常设定后于其他债权受偿

A．为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人 B．受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年 C．受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告 D．发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序

<img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2655001-2658000/56d6075ea630c63e873022a4a48ac8fd.gif' /> 此题为多项选择题。

A．公司债券上市由证券交易所核准 B．证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核,作出独立的专业判断并形成审核意见,证券交易所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定 C．债券发行人在提出上市申请至其债券核准上市前,未经证券交易所同意不得擅自披露有关信息 D．发行人和上市推荐人对该名册的准确性负全部责任 此题为多项选择题。

A．自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人 B．受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督 C．受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约 D．中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理

A．可转换公司债券持有人在条件具备时，可以选择是否将债券转换为股票 B．无记名公司债券，转让人交付债券即发生转让的法律效力 C．公司债券的利率一般是固定不变的，风险较小 D．在发行债券时，未作出转换约定的，均视为不可转换公司债券

A．评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告 B．在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告 C．评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人 D．应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告