某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别1 600万元、420万元、600万元,其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元,年周转天数为90天。根据流动资金的分项详细估算法,该项目流动资金为( )万元。
某企业明年预计全年销售收入为8000万元,销售毛利率为20%,假设全年均衡销售和采购,当期购买当期付款,按年销售成本和年末存货计算的周转次数为4次,三季度末预计存货为1000万元,则四季度预计采购现金流出为()万元。
某企业某年度年末流动负债为100万元,年初存货为80万元,全年销售成本为240万元,年末流动比率为2.5,速动比率为1.3,则本年度存货周转次数为()次。
某公司正在评估其营运资金需求从原材料转为成品到出售平均需要58天,应收账款回收平均需要32天,如果公司在收到原材料后平均15天后付款,则此公司的现金循环为几天()
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。 计算最佳现金持有量下的现金机会成本。
某商人在1999年1月租赁一临街商铺,租期4年,一次性支付租金8万元,2001年1月向保险公司支付全年火灾保险费240元,在2001年4月1日他欲将该商铺转租,其账簿上房租已摊销6万元。他若转租于你,你应支付的客观租金约为()。
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。 计算最佳现金持有量。
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。 计算最佳现金持有量下的现金转换次数。
M企业于2016年8月1日以银行存款200万元取得N公司60%的股份,能够对N公司实施控制。N公司当年实现净利润240万元(假定利润在全年均衡实现),2017年4月3日N公司宣告分配上年度现金股利120万元。不考虑其他因素,则2017年M企业应确认的投资收益为()万元。
甲公司本期购买原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为300万元,增值税进项税额为51万元,款项已通过银行转账支付;应付票据账户期初余额为20万元,期末余额为5万元;预付账款账户期初余额为30万元,期末余额为60万元。不考虑其他因素,则该公司2008年“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为万元。
乙公司2013年10月1日从甲公司购入一批原材料,材料已验收入库。增值税专用发票上注明产品购买价款为1000万元,增值税税率为17%。甲公司为了使乙公司尽快支付货款,与乙公司合同约定现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。乙公司10月15日付款,则乙公司购买材料时应付账款的入账价值为()万元。
某公司每年购买原材料300万元,卖方提供的信用条款为“2/10,N/30”,公司总是在折扣期内付款,设一年有360天,问商业信用的成本是多少?若公司将其付款期延长到40天,放弃现金折扣的成本又为多少?
某公司月初结存乙材料的计划成本为100万元,材料成本差异为超支18万元;当月入库乙材料的计划成本为220万元,当月材料成本差异为节约34万元;当月生产车间领用乙材料的计划成本为240万元,则当月生产车间领用乙材料的实际成本为()万元。
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为500万元,其每次转换现金转换金额为40万元,每次的转换成本为0.1万元,有价证券的年报酬率为8%,则该企业现有情况持有现金总成本为()万元。
甲公司2X15年发生以下有关现金流量的交易或事项:(1)当期销售产品收回现金36000万元,以前期间销售产品本期收到现金20000万元;(2)购买原材料支付现金16000万元;(3)取得以前期间已交增值税返还款2400万元;(4)将当期销售产品收到的工商银行承兑汇票贴现,取得现金8000万元;(5)购买国债支付2000万元。不考虑其他因素,甲公司2X15年经营活动产生的现金流量净额为()万元。
W公司2012年5月1日从甲公司购入一批原材料,材料已验收入库。增值税专用发票上注明产品购买价款为500万元,增值税税率为17%。甲公司为了使W公司尽快支付购买价款,与W公司合同约定现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时考虑增值税。W公司5月8日付款,则W公司购买材料时应付账款的入账价值为( )万元。
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。 计算最佳现金持有量下的相关总成本。
甲公司购入设备安装某生产线。该设备购买价格为2500万元,增值税额为425万元,支付保险、装卸费用25万元。该生产线安装期间,领用生产用原材料的实际成本为100万元,发生安装工人工资等费用33万元。该原材料的增值税负担率为17%。假定该生产线达到预定可使用状态,其入账价值为( )万元。
W公司2018年5月1日从甲公司购入一批原材料,材料已验收入库。增值税专用发票上注明产品购买价款为500万元,增值税税率为16%。甲公司为了使W公司尽快支付购买价款,与W公司合同约定现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时考虑增值税。W公司5月8日付款,则W公司购买材料时应付账款的入账价值为()万元
某商业企业2012年预计全年的销售收入为8000万元,销售毛利率为28%,假设全年均衡销售,当期购买当期付款。按年末存货计算的周转次数(按销售成本计算)为8次,第三季度末预计的存货为480万元,则第四季度预计的采购现金流出为()万元
某股份有限公司预计计划年度存货周转期为120天,应收账款周转期为80天,应付账款周转期为7天,预计全年需要现金1400万元,则最佳现金持有量是()。
某公司全年现金需求额为400万元,每次转换成本为20万元,银行的存款利率为10%,则该公司最佳现金持有量为()。
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。要求:(1)计算最佳现金持有量。(2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。(3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。(4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。(5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。(2)计算最佳现金持有量下的现金转
10 月 8日,甲公司从乙公司购原材料,增值税专用发票上注明价款 200万元,增值税 26万元,合同上现金折扣条件: 2/10、 1/20、 N/30(现金折扣不考虑增值税)。 15日,甲公司付清货款。甲公司因购买该批材料的应付账款入账价值为()万元