下列关于资金等值的说法中，正确的有（)。

A . 已办理挂失的自然人客户必须持其本人有效身份证明、证券账户卡 B . 客户填写"客户有关资料更改申请"交经办人 C . 将"客户有关资料更改申请"交营业部相关负责人实时审核签字 D . 经办人将"客户有关资料更改申请"归入客户资料档案留存

A . 在利用复利计算公式进行等值换算时，假设各期的等额支付A发生在各期的期初 B . 若两笔现金流量等值，则换算到任何时刻的价值必然相等 C . 通过资金的等值换算后，不同时点的资金可以进行加减运算及比较 D . 折现率影响到等值计算结果 E . 工程经济分析中，通常将方案计算期内的现金流量折算为终值，并按终值的大小做出决策

A . 当总体经济环境比较繁荣的时候，资金成本一般比较高 B . 证券市场越完善，资金成本越高 C . 当企业所在的行业比较稳定，而且企业的经济效益较好时，筹资的资金成本较低 D . 企业的融资规模越大，资金成本越高 E . 预计的投资项目风险水平越低，筹资的资金成本越低

A . 企业筹集资金的渠道，一是企业的所有者，二是企业的债权人。 B . 从企业债权人处筹集的资金形成的负债。 C . 从企业所有者处筹集的资金形成企业实收资本。 D . 短期借款和长期借款是向债权人筹集资金的主要方式。 E . 公积金和未分配利润也是企业筹集资金的重要来源。

A . 个人投资公司的安全投入，由投资者即股东决定 B . 有限责任公司的安全投入，由董事会决定 C . 非公司制的生产经营单位的安全投入，由主要负责人决定 D . 个体工商户的安全投入，由个体工商户户主决定 E . 学校的安全投入，由职工代表大会决定

A . A、要求按时付息并在到期日归还本金 B . B、债权人参与企业利润分配 C . C、所有权属于债权人 D . D、企业只能在一定时期内使用 E . E、由流动负债和非流动负债两部分构成

A . 经办人查验客户所提供的相关资料、有效身份证明文件与本人的一致性、真实性，存档的身份证件复印件与客户本人的一致性，交复核员复核 B . 复核员通过系统进行实时复核，复核要求与经办人查验要求相同 C . 经办和复核分别在"客户有关资料更改申请"上签名或盖章，与客户户口所在地公安机关出具的身份证明一并归入客户资料档案留存 D . 经办和复核在该客户的"客户账户类资料更改登记表"上写明变更事项、变更时间，并签名或盖章

A . 商流是物流、资金流和信息流的起点和前提 B . 没有商流，一定不会发生物流、资金流和信息流 C . 没有物流、资金流和信息流的匹配和支撑，商流不可能达到目的 D . 商流、资金流产生后必须有一个物流的过程，否则商流、资金流都没有意义 E . 信息的双向传递过程是电子商务活动达成的一种必需手段

A . 资金成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价 B . 资金成本并不是企业筹资决策中所要考虑的唯一因素 C . 资金成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位 D . 资金成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本

A . (A，P，i，n)×(P/A，i，n)=1 B . (A，F，i，n)=1/(P/A，i，n) C . (P，4，i，n)=(P/F，i，n)×(F/A，i，n) D . (PA，i，n)=(P/F，i，n)×(A/F，i，n) E . (A，P，i，n)=(F/P，i，n)×(F/A，i，n)

A . A、贷款资金监控分为受托支付资金监控和自主支付贷款资金监控 B . B、自主支付贷款资金监控是指对贷款资金中自主支付部分使用情况进行的事后监控，从自主支付资金划入借款人账户起，至自主支付资金全部对外支付完毕止。 C . C、回流资金监控是指对销售资金回笼账户的大额及异常资金流入流出情况予以关注，加强对资金回笼账户的监控、确保第一还款来源有效。 D . D、受托支付资金监控是指银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，并实施事后监控的过程。

A . A、货币资金收支与记账的岗位分离 B . B、货币资金收支要有合理、合法的凭据 C . C、全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续 D . D、规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表

A . A.指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金 B . B.指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额 C . C.指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单 D . D.指定出纳编制银行存款余额调节表

A . 综合资金成本是比较各种资金来源的重要标准 B . 个别资金成本是饭店进行资金结构决策的基本依据 C . 饭店在考虑资金结构时，应注意选择加权平均资金成本率低的资金组合方案 D . 资金成本率是项目使用资金获利的最高限 E . 项目预期的投资利润率大于资金成本率，项目方案在经济上可行

A . 同样数额的资金在不同时点上具有不同的价值 B . 资金时间价值的大小与风险因素无关 C . 从消费者的角度看，资金的时间价值体现为放弃即期消费的损失所应得到的补偿 D . 从投资者的角度看，资金的增值特性使其具有时间价值 E . 虽然资金存在时间价值，但是可以直接比较不同试点上发生的现金流量

A . 筹资决策不当，引发盲目扩张或丧失发展机遇 B . 投资决策失误，引发资本结构不合理或无效融资 C . 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 D . 资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈

A . 通货膨胀，货币贬值 B . 利润的生产需要时间 C . 利润与时间成正比 D . 资金运动，货币增值 E . 承担风险

A . A、在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少 B . B、激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策 C . C、在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低 D . D、在激进型筹资政策下，波动性流动资产大于临时性流动负债

A . 前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责 B . 中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责 C . 后台结算人员应当对结算的操作性风险负责 D . 高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任

A . 现金流量的性质是对特定的人而言的 B . P与A重合于0点 C . A与F重合于n点 D . 折现率的大小不影响资金等值 E . 等值计算中是以同一利率为依据的

A．不同时点发生的绝对值不等的资金具有不同的价值 B．不同时点发生的绝对值不等的资金可能具有相同的价值 C．在不同的时间付出或得到同样数额的资金在价值上是相等的 D．可以把等值理解为“与某一时间点上一定金额的实际经济价值相等的另一时间点上的价值” E．随着时间的推移,资金的价值会增加

A．个人投资公司的安全投入，由投资者即股东决定 B．有限责任公司的安全投入，由董事会决定 C．生产型企业的安全投入，由职工代表大会决定

A．某一时点的资金，可按一定的利率换算至另一时点（复利方法），换算后其绝对值虽然不等，但其价值是相等的。 B．资金等值是指不同时点发生的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。 C．利用等值的概念，可以把在一个时点发生的资金金额换算成另一时点的等值金额。 D．贴现率。

A．①②③④⑥ B．①②③④⑤⑥⑦ C．①②③⑤⑦ D．①②③④⑤