北京某账务代理公司,为营改增的小规模纳税人。2015年12月取得收入为8万元;咨询收入为2.3万元;当月购进办公用品,支付价款1.8万元,并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%。则该公司当月应纳增值税税额为( )万元。
某宾馆9月取得下列收入:住宿、餐饮营业收入20万元(包括销售4吨自制啤酒现场消费取得的收入3万元),游艺厅营业收入14万元,台球室营业收入8万元。该宾馆是按月申报纳税人,当月征收期到15号,由于会计工作失误忘记按期申报,于20号到办税服务厅申报缴清税款。当月应纳营业税和滞纳金多少。(假定当地台球娱乐业税率5%,其他娱乐业采用20%税率)
根据下文材料,回答题 某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2012年10月生产经营情况如下:(1)汽车修配厂提供汽车修理服务,开具的普通发票上注明营业额46.8万元;提供汽车租赁业务,取得租金收入14万元。(2)以专利技术对另一企业投资,承担投资风险,当年分得投资利润8万元;该汽车厂下属的酒店取得餐饮收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,保龄球馆取得营业收人12万元。已知卡拉OK歌舞厅适用的税率为20%,保龄球馆适用的税率为5%。根据该厂上述资料和税法的有关规定,下列说法正确的有( )。
某小规模纳税人兼营餐饮服务。2016年2月份取得加工修理修配收入2万元,提供餐饮服务取得营业额5万元。该纳税人应纳增值税和营业税税额合计为( )万元。
某小规模纳税人按月申报,12月取得4万元销售额,其中:2万元为增值税免税项目(技术开发项目),2万元为应税服务销售额,下列处理正确的是()。
某一按季申报的小规模纳税人兼营营业税应税劳务,2014年第三季度从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务业务,取得收入如下:7月份销售货物取得收入5万元(不含税收入,下同),取得营业税劳务1万元;8月份取得加工修理修配收入2万元,取得营业税劳务5万元(其中:3万元为营业税免税项目);9月份取得应税服务收入1万元,取得营业税劳务2万元。其增值税、营业税进行纳税申报处理正确的有()。
某汽修厂为增值税小规模纳税人,2011年12月取得修理收入为60000元;处置使用过的举升机一台,取得收入5000元。汽修厂12月份应缴纳增值税()
某商店2010年1月成立,属于增值税小规模纳税人,2014年5月销售服装取得现金收入8万元,销售副食品取得现金收入12万元,销售小电器取得收入2万元。当月购买税控收款机,取得销售方(一般纳税人)开具的普通发票一张,共支付货款2.34万元。6月5日,向税务机关申报的增值税应纳税额合计应为()万元。
某纳税人按月申报,8月取得应税服务收入2.5万元,进行纳税申报处理正确的是()。
某一按季申报的小规模纳税人兼营营业税应税劳务,2014年第二季度从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务业务取得收入如下:4月份销售货物取得收入1万元(不含税收入,下同),取得营业税劳务5万元;5月份取得加工修理修配收入4万元,取得营业税劳务1万元;6月份取得应税服务收入1万元,取得营业税劳务1万元。其增值税、营业税进行纳税申报处理正确的有()。
某汽修厂为增值税小规模纳税人,2011年12月取得修理收入为60000元:处置使用过的举升机一台,取得收入5000元。汽修厂12月份应缴纳增值税()。
某汽车修理车为增值税小规模纳税人,2014年6月取得汽车修理收入20000元,销售外购汽车零配件、润滑油等取得收入500元,该汽车修理厂当月应纳增值税()元。
某一按季申报的小规模纳税人兼营营业税应税劳务,2014年第一季度从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务业务取得收入如下:1月份销售货物取得收入2万元(不含税收入,下同),取得营业税劳务5万元;2月份取得加工修理修配收入2万元,取得营业税劳务2万元(其中:1万元为营业税免税项目);3月份取得应税服务收入1万元,无营业税劳务收入。营业税税率为5%,其增值税、营业税的纳税申报处理正确的有()。
增值税小规模纳税人从事货物、服务、无形资产销售,提供加工、修理修配劳务的,应合计计算销售额。月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
2009年3月,某汽修企业(小规模纳税人)取得汽车修理修配收入33万元,汽车配件和用品销售收入15万元,汽车装饰装潢收入12万元,汽车清洗收入1万元,上述业务收入均能分别核算。该企业上述业务应纳增值税()万元
某一按季申报的小规模纳税人兼营营业税应税劳务,2013年第四季度从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务业务取得收入如下:10月份销售货物取得收入3万元(不含税收入,下同),取得营业税劳务10万元;11月份取得加工修理修配收入1万元,取得营业税劳务2万元;12月份取得应税服务收入1万元,取得营业税劳务1万元。则其增值税、营业税纳税申报处理正确的有()。
某汽修厂为增值税小规模纳税人,2017年12月取得修理收入为60000元;处置使用过的举升机一台,取得收入5000元。汽修厂12月份应缴纳增值税()。
某企业为增值税小规模纳税人,主要从事汽车修理业务。2015年10月提供汽车修理业务取得收入25万元,销售汽车装饰用品取得收入20万元;当月购进修理用的配件一批,取得增值税普通发票,发票注明金额3.09万元。则该企业10月份应缴纳的增值税是()。
某企业为增值税小规模纳税人,主要从事汽车修理和装潢业务。2010年10月提供汽车修理业务取得收入25万元,销售汽车装饰用品取得收入20万元;购进的修理用配件被盗,账面成本0.6万元,当月购进税控收款机及通用设备一批,普通发票上的金额为7.64万元。则应缴纳的增值税税额为()万元。
某汽车修理厂为小规模纳税人,本月购进汽车零配件(含税价)23400元,支付水电费1170元,当月修理修配劳务收入53000元。该厂本月应纳增值税为( )元。
某一按季申报的小规模纳税人,2019年1月份销售货物取得收入7万元(不含税收入,下同),2月份取得加工修理修配收入5万元,3月份取得应税服务收入4万元,同时销售不动产14万,一季度增值税如何缴税下面正确的是()。
增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过()万元(按季纳税()万元),销售服务、无形资产月销售额不超过()万元(按季纳税()万元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
某汽车修配厂,为增值税小规模纳税人,2019年1月提供修理修配劳务,取得收入5.06万元,销售汽车用品取得收入2.87万元,本月购进修理用配件支付价税合计金额1.26万元,上述业务收人均为含税收入且能够分别核算,2019 年1月该修配厂应缴纳增值税()万元。
某有出口经营权的生产企业(小规模纳税人),2019年3月出口货物取得销售收入20万美元,出口退税税率为13%,汇率为1:6.8。该企业未在规定期限内办理免税核销申报。计算当期出口货物应计提的销项税额()万元。