下列关于基金资产估值的说法中,不正确的是()。
A . 估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
B . 估值的对象是基金依法拥有的各类资产
C . 在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
D . 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时,可以暂停估值
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关于基金估值,以下说法正确的是( )。
A . 基金估值的负责人是基金管理人
B . 托管人对基金管理人的估值负有监督的责任
C . 基金份额净值是按照基金资产净值除以前一日基金份额的余额数量计算
D . 基金托管人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金管理人
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在基金资产估值中,下列对基金管理公司描述错误的是()。
A . 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序
B . 建立健全估值决策体系,使用合理可靠的估值业务系统
C . 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序,确保其持续适用性
D . 成立基金估值工作小组,定期评估基金行业的估值原则和程序
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关于我国的基金估值,以下说法正确的是( )。
A . 开放式基金每个交易日的次日进行估值
B . 估值完成时间必须与申购、赎回的时间一致
C . 封闭式基金每周进行一次估值
D . 开放式基金每个交易日进行估值
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关于基金估值,以下说法正确的是()。
A . 复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
B . 开放式基金每个交易日的次日进行估值
C . 封闭式基金每周进行一次估值
D . 开放式基金每个交易日进行估值
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以下关于基金资产估值,表述正确的是()。
A . 海外的基金多数不是每个交易日估值
B . 只要有市场交易价格的证券,直接采用市场交易价格估值
C . 我国的封闭式基金每周估值一次
D . 我国开放式基金于每个交易日估值,并于次日公告基金份额净值
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以下关于基金资产估值,表述正确的是()
A . 海外的基金多数不是每个交易日估值
B . 只要有市场交易价格的证券,直接采用市场交易价格估值
C . 我国的封闭式基金每周估值一次
D . 我国开放式基金于每个交易日估值,并于次日公告基金份额净值
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下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是()。
A . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C . 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D . 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值
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下列关于QDⅡ基金资产估值的说法正确的是()。
A . A.基金份额净值应当至少每月计算并披露一次
B . B.基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C . C.基金份额净值应当以人民币计算并披露
D . D.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值计算中得到反映
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对存在活跃市场的投资品种,关于基金资产的估值的描述正确的是()。
A . A.估值日有市价的,应采用市价确定公允价值B.估值目无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值
B . C.估值日无市价的,并且最近交易目后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值
C . D.有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值
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下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是()。
A . 由于市场交易价格变化多端,因此不宜采用市场价进行估值
B . 对于交易活跃的证券,一般采用交易价格作为其公允价值
C . 对于流动性差的证券,需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D . 对于缺乏流动性的资产,可以委托第三方进行估值
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以下关于基金资产估值的表述.正确的是( )。
A . 基金资产估值的责任人是基金托管人
B . 为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法
C . 对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
D . 海外基金的估值频率最长为每周估值一次
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下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是()。
A . 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B . 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C . 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D . 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
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下列关于基金资产估值,表述错误的是()。
A . 基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任
B . 基金管理人每个工作日对基金资产估值
C . 基金资产估值的责任人是基金托管人
D . 基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核
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关于企业年金基金资产估值,以下说法不正确的是()。
A . 估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值,并衡量其是否保值、增值
B . 估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产,同时也需对所承担的负债进行评估
C . 我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值
D . 投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人
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关于企业年金基金资产估值,以下说法错误的是()。
A . 估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值,并衡量其是否保值、增值
B . 企业年金基金投资管理人和托管人每日对企业年金基金资产进行估值
C . 投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人
D . 估值的对象仅包括企业年金基金持有的全部资产,不需对所承担的负债进行评估
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下列关于非金融资产估值前提的说法中,不正确的有( )。
A . 企业应单独使用该非金融资产
B . 企业应当在常规一般用途的基础上确定该非金融资产的估值前提
C . 通过单独使用实现最佳用途的,该资产的公允价值应当是将其出售给同样单独使用该资产的市场参与者的当前交易价格
D . 通过与其他资产或负债组合使用实现最佳用途的,该资产的公允价值应当是将其出售给以同样组合方式使用资产的市场参与者的当前交易价格,并且假定市场参与者可以取得组合中的其他资产或负债
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以下关于基金资产估值的表述,正确的是( )。
A . 基金资产总值是指基金可利用资产的价值总和
B . 基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金
C . 基金的现有持有人希望流出比实际价值更多的资金
D . 基金的现有持有人不关心流入与流出的资金
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以下关于基金资产估值,表述正确的是( )。
A . 估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则
B . 海外的基金多数不是每个交易日估值
C . 我国的封闭式基金每周估值一次
D . 对有市场交易价格的证券,直接采用市场交易价格估值
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下列关于公司估值的说法,不正确的是( )。
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在存在活跃市场的投资品种情况下,下列关于基金资产估值原则的描述中,正确的有()。
A.如果估值日有市价的,应当采用市价确定公允价值
B.如果估值日没有市价的,但最近交易E1后经济环境没有发生重大变化的,应当采用最近交易的市价确定公允价值
C.如果估值日没有市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易的市价,确定公允价值
D.有充分证据表明最近交易的市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值
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以下关于QDII基金估值规定的表述中,不正确的有()。Ⅰ.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体,并负有复核责任Ⅱ.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露Ⅲ.基金份额净值应当至少每月结算披露一次Ⅳ.基金份额净值应当在估值后4个工作日内披露
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ