下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（）

A . 应当对借款人的借款用途进行严格审查 B . 向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件 C . 不得向事业单位发放贷款 D . 只能采用担保的方式发放贷款

A . 独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上 B . 独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外 C . 内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性 D . 审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

A . 客户为了业务方便可以开立多个基本存款账户 B . 可以用于现金收付 C . 该账户可以吸收个人定期存款 D . 只能用于非现金结算

A . 限额管理是管理贷款集中度的重要手段 B . 经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务 C . 贷款转让可以实现信用风险转移 D . 贷款定价能够有效地实现信用风险对冲 E . 资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性

A . A、商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。 B . B、商业银行应当根据本行的业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有市场风险。 C . C、商业银行应当尽可能准确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。 D . D、商业银行可以采取不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。 E . E、商业银行应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险（特别是利率风险）在全行范围内进行加总，以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。

A . A、有关控制措施包括“高层检查”，即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进 B . B、有关控制措施包括“审批与授权”，即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任 C . C、有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离” D . D、有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等

A . 通常一元起存 B . 客户凭银行卡及预留密码可通过自助设备存取现金 C . 客户凭存折及预留密码可通过银行柜面存取现金 D . 客户可以随时存取

A . 商业银行收取手续费 B . 商业银行承担贷款信用风险 C . 商业银行可以对委托方从事该笔贷款所需资金提供融资 D . 具体贷款条件由商业银行与借款人商定

A . 我国银行贷款管理一般实行集中授权、统一授信管理 B . 向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件 C . 只能采用担保的方式发放贷款 D . 不得向事业单位发放贷款

A . 违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息 B . 违约风险暴露应扣除相应的担保抵押资产 C . 违约风险暴露只包括对客户已发生的表内资产 D . 违约风险暴露只针对银行的表外资产

A . 监测内容包括内部控制目标实现程度 B . 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度 C . 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况 D . 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测

A . 商业银行的现金资产除库存现金外还包括存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项 B . 库存现金主要用于应付客户提现和银行本身日常开支，所以为保证对客户的支付，库存现金的规模应尽量大 C . 存放中央银行款项即存款准备金 D . 商业银行在其他银行保有存款的目的是获得利息收入 E . 存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用

A . 通常一元起存 B . 客户凭银行卡及预留密码可通过自助设备存取现金 C . 客户凭存折及预留密码可通过银行柜面存取现金 D . 客户可以随时存取

A . 商业银行可以投资于非自用不动产 B . 商业银行办理业务、提供服务不能收取手续费 C . 商业银行可以在没有客户办理业务的时候自行缩短营业时间。 D . 商业银行办理结算业务不得压单、压票

A . A.商业银行可以投资于非自用不动产 B . B.商业银行办理结算业务不得压单、压票 C . C.商业银行办理业务、提供服务不能收取手续费 D . D.商业银行可以在没有客户办理业务的时候自行缩短营业时间

A . 应防止信贷资金违规使用 B . 应防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款 C . 应健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制 D . 应防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中

A . 内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 B . 内部控制是针对所有业务活动而设计 C . 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败 D . 内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败

A . A、监测内容包括内部控制目标实现程度 B . B、监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度 C . C、监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况 D . D、商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测

A . 同一存款账户可在商业银行开立多个基本存款账户 B . 是因借款或其他结算需要开立的银行结算账户 C . 可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 D . 是存款人的主办账户

A．报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险 B．监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求 C．监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查 D．报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

A．商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准不统一的业务流程和管理流程，确保规范运作 B．商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合.加强对业务和管理活动的系统人工控制 C．商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线 D．商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位，实施相应的措施，形成相互轮岗安排

A．内部控制成本不考虑 B．新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴 C．商业银行全体员工参与内部控制 D．行长可以不受内部控制的约束

A．商业银行应当利用计算程序监控等现代化手段,对分支机构实施有效的管理和监控 B．商业银行应当根据各分支机构和业务部门的不同情况，建立分散化的授权体 C．商业银行应当建立有效的应急预案,并定期进行测试 D．商业银行应建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制