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以下情形中,符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有()。 Ⅰ主板可转债的期限最短为1年,最长为6年 Ⅱ最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保 Ⅲ在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证 Ⅳ可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价 Ⅴ公开发行可转换公司债券,发行人可以根据实际情况与主承销商协商确定进行信用评级或跟踪评级
A . Ⅳ
B . Ⅰ、Ⅱ
C . Ⅲ、Ⅴ
D . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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某股份有限公司拟公开发行股票并上市,根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,不构成公司在主板首次公开发行股票并上市障碍的是()。
A . 发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
B . 发行人在用的商标存在重大不利变化的风险
C . 公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
D . 发行人披露的财务资料存在故意遗漏重要信息的情形
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下列情形中,可以成为再次发行公司债券障碍的有()。
A . 最近3年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息的
B . 前一次发行的公司债券尚未募足的
C . 对已发行的公司债券存在延迟支付本息的事实,且仍处于继续状态的
D . 累计债券总额达到公司资产总额的30%的
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甲上市公司,主要从事洗衣机的生产和销售,2018年2月拟向不特定对象公开发行新股。下列各项情形中,构成其发行障碍的有()。
A . 甲上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%
B . 甲上市公司2015年将一笔闲置资金借予他人,至今仍未收回
C . 2015年度财务会计报告经监管部门查实存在虚假记载
D . 本次发行的价格按照公告招股意向书前1个交易日的均价的90%确定
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发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中,应当及时向证券交易所报告并披露的有()。 Ⅰ未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的 Ⅱ可转换公司债券担保人发生吸收合并情形 Ⅲ投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10%的 Ⅳ可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5%的
A . Ⅰ、Ⅱ
B . Ⅱ、Ⅲ
C . Ⅱ、Ⅳ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券,该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中,构成本次发行障碍的是()。
A . A.2007年发行的公司债券尚未发行完毕
B . B.2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
C . C.本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年
D . D.发行人有巨额债务,刚刚清偿完毕
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甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-3所示。则不考虑其他因素,以下可以发行可转换公司债券的有()。
https://assets.asklib.com/images/image2/2018052210422788102.jpg
Ⅰ甲
Ⅱ乙
Ⅲ丙
Ⅳ丁
Ⅴ戊
A . Ⅲ
B . Ⅰ、Ⅱ
C . Ⅳ、Ⅴ
D . Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E . Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
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2013年5月,甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成发行可转换公司债券障碍的有()。
A . 2012年6月因未按时公告2011年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责
B . 截至2013年4月底,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为12000万元
C . 经注册会计师核验,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%;扣除非经常性损益后,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%
D . 乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证
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2008年5月,甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成发行可转换公司债券障碍的有()。
A . 2007年6月因未按时公告2006年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责
B . 截至2008年4月底,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为12000万元
C . 经注册会计师核验,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%;扣除非经常性损益后,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%
D . 乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证
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甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、20112年,2013年加权平均净资产收益率如下表:
https://assets.asklib.com/images/image2/2017050310173969555.png
则,不考虑其他因素,以下可以发行可转换公司债券的有()
A . 甲
B . 乙
C . 丙
D . 丁
E . 戊
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2004年5月,甲电力上市公司拟申请发行可转换公司债券,乙证券公司对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成发行可转换公司债券障碍的有()
A . 1998年因发生操纵市场的重大违法行为而被查处
B . 截至2004年3月底,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为14400万元
C . 经注册会计师核验,其扣除非经常性损益后,最近3个会计年度的净资产利润率平均值为8%
D . 2003年3月,委托丙证券公司理财资金3000万元,在2003年的年度报告以及以往披露的信息中未予说明,构成信息披露的重大遗漏
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某有限责任公司拟向合格投资者公开发行公司债券,募集资金10亿元,拟定债券年利率为6%。下列各项中,构成其发行障碍的有()。
A . 发行前,该公司净资产为5000万元
B . 该公司最近3年平均可分配利润为8000万元
C . 拟分期发行公司债券,首期在6个月内完成,其余数量在48个月内完成
D . 债券信用评级达到AAA级
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2011年上市公司符合公开发行证券的条件,2012年5月进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2013年6月,以下事项对该上市公司不构成障碍的有()。 Ⅰ非公开发行股票 Ⅱ配股 Ⅲ发行可转换公司债券 Ⅳ公开发行公司债券 Ⅴ公开增发新股
A . Ⅱ、Ⅲ
B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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以下情形中,不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有()。 Ⅰ最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%,扣非后为5.48% Ⅱ公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查 Ⅲ公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责 Ⅳ上市公司最近1期末经审计的净资产为16亿元,发行可转换公司债券未提供担保
A . Ⅰ、Ⅲ
B . Ⅱ、Ⅳ
C . Ⅲ、Ⅳ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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甲公司拟于2015年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有()
A . 甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明
B . 甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证,律师发表意见取得权证不存在障碍
C . 甲公司在2013年4月更换了监事
D . 发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬
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某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定,下列各项中,构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。
A . 该公司36个月前未经法定机关核准,擅自公开发行过证券,目前已消除
B . 该公司最近36个月内违反工商及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重
C . 该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载
D . 该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,存在伪造高级管理人员签字的情况
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甲公司拟于2015年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有()。 Ⅰ甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明 Ⅱ甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证,律师发表意见取得权证不存在障碍 Ⅲ甲公司在2013年4月更换了监事 Ⅳ发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬
A . Ⅰ、Ⅱ
B . Ⅱ、Ⅳ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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某股份有限公司拟向社会公众公开发行公司债券,募集资金10亿元,拟定债券年利率为6%。下列各项中,构成其发行障碍的有()。
A . 发行前,该公司净资产为5000万元
B . 该公司最近3年平均可分配利润为8000万元
C . 拟分期发行公司债券,首期在6个月内完成,其余数量在48个月内完成
D . 债券信用评级达到AAA级
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某上市公司为一互联网公司,近年来公司业务高速发展,公司计划发行可转换债券筹资100万元。特就发行事宜向注册会计师王某咨询。王某以下关于可转换债券的表述中,不正确的有()。
A . 转换价格通常比发行时的股价高出20%~30%
B . 债券面值一定时,转换价格和转换比率呈同方向变动
C . 可转换债券的转换期小于债券期限
D . 在我国可转换债券自发行开始之日起6个月后方可转为公司股票
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上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有()
A.最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
B.最近12个月内受到过交易所公开谴责
C.一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除
D.涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
E.最近36个月内因违反工商规章规定,被行政处罚且情节严重
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上市公司下列融资行为,需要保荐机构进行持续督导的情形有()。Ⅰ创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅱ主板上市公司发行可转换公司债券2亿元,发行规模较小Ⅲ中小板上市公司进行配股,募资资金用于补充流动资金Ⅳ主板上市公司发行公司债券发行规模较大,募集资金100亿元
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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2017年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成可转换公司债券发行障碍的有()。Ⅰ.2017年6月因未按时公告2016年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责Ⅱ.截至2017年1o月31日,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为12000万元Ⅲ.
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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1月,A上市公司准备增资发行股票,A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有()
A.2009年A公司曾公开发行过一次股票,但2009年营业利润比2008年下降55%
B.2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告
C.本次股票发行所募集资金的投资项目实施后,有可能会与控股股东产生同业竞争
D.2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备