会计主办人员应每月关注挂账账户的余额,会计暨合规主管或会计负责人应至少每季一次核对挂账细项,避免非正常挂账,或是挂账款项未及时清理造成了客户资金的延误等不良后果。
无法确认卡号(账号)的自助设备长短款应启动“()自助设备现金长短款挂账”交易。
BANCS暂付暂收款项挂账后,应尽快处理,不得长期挂账。各一级分行运营控制部门应牵头组织各业务部门,逐业务梳理挂账结清期限,对于无法明确挂账期限的,原则上不应超过()个月逐笔对超期挂账实施催转。
自动柜员机的长短款挂账原则上金卡应于()内查清原因,并处理完毕。
营业网点的长短款挂账必须根据各柜员的实际库存现金与()的现金差额进行长款或短款挂账。(五级、四级)
对于超过()月、确认目前无人认领、无法追回的现金错款挂账,各行应履行审批程序后,由挂账营业机构进行收益或报损处理。
上下级资金往来挂账账户的挂账时间原则上不得超过()个工作日。
现金长款销账中,原挂账来源为非自助设备时,销账方式不允许选择()。
对已发生的暂付及应收款项,各级财政机关应按规定及时清理结算,不得长期挂账,年末原则上应无余额。
对已交货但因结算单据传递不及时而形成的应付暂估款挂账应及时清理,原则上应付暂估挂账时间不能超过()。
二级分行对各营业机构的内外部账户管理与使用、现金出纳及尾箱管理、重要物品和重要单证管理等内容,结合非现场发现的挂账、备付现金和账证情况,至少()组织一次(含)以上现场抽查。
差错处理。发生自助设备现金长短款挂账后,原则上应在()日内查明原因,及时调账
各行应及时清理现金错款挂账,挂账期限原则上不超过()。
邮政储蓄业务制度规定,涉及现金类的冲正交易应根据原差错交易先做长短款挂账处理。
对于挂账超过正常期限的暂收、暂付类款项,会计核算部门应逐项填制(),加盖业务公章后送专管责任部门。专管责任部门签收、填写处理意见后,一联留存用作清理依据,一联退回会计核算部门。
综合柜员应至少()天内对网点的长短款挂账交易进行清理,确保应收、应付款手工会计事项清单清晰准确。(五级、四级)
常规类暂付暂收款项原则上应由挂账部门在()个工作日内及时转销。
“其他应收款项-银联卡应收款”和“其他应付款项-银联卡应付款”科目应设立手工辅助账,挂账资金应及时清理,杜绝长期挂账现象。
“2890100100003暂收结算款项-待查错账”挂账期限原则上不超过三个月。()
各分行应及时清理现金错款挂账,挂账期限原则上不超过()个月
自助设备现金长短款挂账后,原则上应在()个工作日内查明原因,及时调账
综合柜员应至少()天内对网点的长短款挂账交易进行清理,确保应收、应付款手工会计事项清单清晰准确。
其他应收款财政零余额账户原则上应当日清算,未清算或错账挂账资金,必须及时查明原因,未清算资金在完成清算,错账挂账必须在规定期限内完成处理()
账户到账户转账交易发生操作失误造成差错时,柜员应做“转账冲正”交易,因其不涉及现金故无需做长短款挂账()