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下列关于货币资金的管理规定中,说法不正确的是()。
A . 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得"白条抵库"
B . 不准谎报用途套取现金
C . 不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金
D . 向个人收购农副产品和其他物资的价款支付的金额大于1000元需要通过银行存款支付
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以下关于《保险资金运用管理暂行办法》(中国保监会令2010年第9号)的规定中,说法正确的是()。
A . 保险公司应当按照“分散管理、统一配置、专业运作”的要求,实行保险资金的集约化、专业化管理
B . 保险公司分支机构可以从事保险资金运用业务
C . 保险公司应当选择符合条件的商业银行等专业机构,实施保险资金运用第三方托管和监督
D . 托管机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的,托管资产属于其清算资产
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关于自营业务资金的出入,以下说法不正确的是()。
A . 自营业务资金的出人必须以公司名义进行
B . 禁止以个人名义从自营账户中调入调出资金
C . 禁止从自营账户中提取现金
D . 自营业务资金的出入可以以个人名义进行
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以下关于计算资金缺口说法不正确的是()。
A . 养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求
B . 退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
C . 退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
D . 退休后需要花费的资金(即资金需求)和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口
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以下关于个人贷款资金支付管理说法正确的是()。
A . A、借款合同应明确资金支付方式,采取自主支付方式的,应明确具体额度
B . B、借款合同约定采取受托支付方式,且借款人已确定交易对象及收款账户信息的,应在借款合同中填写收款单位名称或姓名、收款账号、开户行,支付金额等
C . C、按规定采取受托支付的,如签订借款合同时借款人尚未明确交易对象,合同签订后暂不能发放贷款。
D . D、借款人获得授信后单笔用款时,应填写《最高额担保个人借款合同用款申请书》,符合自主支付方式用款的,应填写借款人放款账户。
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下列关于应急资金管理的说法,不正确的是( )。
A . 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断,应对紧急医疗或意外所导致的超支费用
B . 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
C . 最低标准的失业保障月数是6个月
D . 以存款作为储备是为了保持资金的流动性,但可能无法达到长期投资的平均报酬率
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填制销售发货单时,表体的存货记录进行批次管理,不进行出库跟踪入库管理,则以下说法正确的是()。
A . 发货单的此存货的批号可以不指定
B . 实行批次管理的此存货可以超现存量出库
C . 批号在发货单可以不指定,但生成出库单时必须指定
D . 实行批次管理的此存货不可以超现存量出库
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下列各项中,关于存货成本说法不正确的是()。
A . A.订货成本随着订货次数增加而增加
B . B.购置成本随着存货数量增加而增加
C . C.缺货成本随着存货数量减少而可能增加
D . D.储存成本与存货数量无关,是一项固定成本
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下列关于流动资金贷款管理的说法,不正确的是()。
A . 与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式
B . 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查,形成书面报告,并对其内容的真实性、完整性和有效性负责
C . 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则,建立规范的流动资金贷款评审制度和流程,确保风险评价和信贷审批的独立性
D . 贷款人可以根据内部绩效考核指标,制定期望的贷款规模指标,必要时可在季末突击放款
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在存货管理的ABC分析法中,以下说法正确的是()。
A . A.对A类存货实行分品种重点管理的方法
B . B.对B类存货实行分类别一般控制的方法
C . C.对B类存货实行分品种一般控制的方法
D . D.对C类存货实行按总额灵活掌握的方法
E . E.对C类存货实行分类别灵活掌握的方法
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下列关于存货核算的说法中,不正确的是()。
A . 行政单位正常的存货盘盈或盘亏应作为减少或增加当期支出处理
B . 行政单位取得的存货以买价加采购中的差旅费、运杂费作为库存材料的入账价值
C . 事业单位的存货应当按照取得时的实际成本记账
D . 行政事业单位发出存货,可采用先进先出法、加权平均法等
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关于境外资金管理,以下说法正确的是()
A . 公司所属各级单位开立境外银行账户,须报公司总部备案
B . 公司所属各级单位在年度预算额度内开展境外融资,须报公司总部备案。
C . 在年度预算额度外的境外融资,须逐级上报公司总部批准
D . 各级单位应加强境外资金支付结算管理,加强支付审批和监督检查,严格执行分级审批和联签制度。
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根据保监会2010年颁布的《保险资金运用管理暂行办法》和《关于调整保险资金投资政策有关问题的通知》,以下说法正确的是()。
A . 我国保险资金不得投资于非金融企业债务融资工具
B . 保险资金投资于无担保企业(公司)类债券的余额,不超过该保险公司上季末总资产的20%
C . 保险资金投资于有担保企业(公司)类债券的信用等级须是具有国内信用评级机构的A级或者相当于B级以上的长期信用级别
D . 同一保险集团的保险公司,投资同一期单品种债券的份额,合计不超过该期单品种发行额的50%
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关于存货的保质期管理,下列说法正确的是()。
A . 需要质检的存货必须要进行保质期管理
B . 需要保质期管理的存货必须要进行出库跟踪入库管理
C . 需要保质期管理的存货必须要进行批次管理
D . 存货的保质期天数可以随时修改
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下列关于存货管理ABC分析方法,说法正确的是()
A . A.A类存货种类虽然较少,但占用资金较多,应集中主要精力,对其经济批量进行认真规划,实施一般控制
B . B.C类存货种类繁多,但占用资金很少,可凭经验确定进货量
C . C.B类存货在管理中根据实际情况采取灵活措施
D . D.ABC分析法就是分品种重点管理、分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法
E . E.ABC分析法分类标准主要有两个:一是金额标准;二是品种质量标准
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关于存货清查,下列说法中不正确的是()。
A . 计量差错引起的原材料盘亏净损失应该计入管理费用
B . 管理不善造成的原材料被盗丢失净损失应计入营业外支出
C . 自然灾害造成的原材料盘亏净损失应计入营业外支出
D . 存货盘盈一般应计入管理费用
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下列关于存货的期末计量说法不正确的是()
A . 在资产负债表日,存货应按成本与可变现净值孰低计量
B . 存货成本低于其可变现净值的,按其成本计量,但也应计提存货跌价准备
C . 存货的成本高于其可变现净值的,按其差额计提存货跌价准备
D . 存货成本低于其可变现净值时,原已计提存货跌价准备的,应在已计提存货跌价准备金额的范围内转回
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以下关于专项维修资金管理的表述,不正确的是()。
A . 专项维修资金应当在银行专户存储,专款专用
B . 保证专项维修资金安全的前提下,当维修资金闲置时,可以挪作他用
C . 在业主大会成立前,专项维修资金的使用由售房单位委托的管理单位提出使用计划,经当地房地产行政主管部门审核后划拨
D . 专项维修资金属全体业主共同所有,专项用于物业保修期满后物业共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造
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下列关于应急资金管理的说法,不正确的是( )。
A . 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断,应对紧急医疗或意外所导致的超支费用
B . 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
C . 最低标准的失业保障月数是6个月
D . 以存款作为储备是为了保持资金的流动性,但可能无法达到长期投资的平均报酬率
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关于资金管理的以下说法不正确的是()。
A . 只有选择数据状态为未审核时才能进行资金到账确认操作。其他数据状态均为查看状态时,不能进行资金到账确认操作
B . 在上级部门未作资金到账确认之前,加油站可以在站级系统对上缴资金进行修改和删除操作,资金到账确认后,加油站不能对上缴资金再进行修改、删除操作
C . 撤销确认的操作必须由确认人执行
D . 资金录入一旦错误将无法修正
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下列关于存货的确认说法,不正确的是()。
A . 代销商品应作为委托方的存货处理
B . 销货方已收到货款,但尚未发运给购货方的商品,应作为购货方的存货
C . 购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证,应作为销货方的存货
D . 购货方已付款而尚未到达入库的在途商品,应将其作为购货方的存货
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17.下列关于货币资金管理规定的说法中不正确的是( )。
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下列关于企业存货管理的说法,不正确的是()
A.存货是指企业在日常生产经营过程中为生产或销售而储备的物资
B.企业拥有充足的存货有利于生产的顺利进行,节约采购费用与生产时间,还可避免因存货不足带来的机会成本
C.存货增加能节省更多资金,提高企业获利能力
D.要合理确定企业存货的数量,增加存货的使用效率和效益
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关于企业存货管理的说法,不正确的是()
A.存货管理的目标是最大限度地降低存货成本
B.存货管理是要在存货成本与存货效益之前做出权衡,达到两者之间的最佳结合
C.财务部门存货管理的职责是选择供应单位及筹集订货资金
D.根据存货管理的ABC分析法,应对C类存货实施严格控制
E.对A类存货应采用分品种重点管理