某企业为增值税一般纳税人,2014年4月采购原材料,取得的增值税专用发票上注明货款200万元,增值税34万元;同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款3万元,增值税0.51万元;当月企业销售货物取得不含增值税销售额300万元,则该企业当月应缴纳增值税()万元。
某企业为增值税一般纳税人,2010年3月外购货物50万元,增值税专用发票上注明的税款为8.5万元,当月销售货物不含税销售额40万元;4月外购货物20万元,增值税专用发票上注明的税款为3.4万元,当月销售货物取得不含税收入70万元,销售货物均适用17%的增值税税率,则该商业企业2010年4月应纳增值税为()万元。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为13%。2014年12月出口设备40台,出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币,收款117万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额68万元通过认证;上期期末留抵税额5万元,该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为()。
某工业企业为增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,出租厂房的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,一共取得收入50万元,企业会计账务处理为:借:银行存款50贷:生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。
某生产企业(小规模纳税人)2014年3月外购货物取得增值税专用发票上注明价款10000元,税款1700元。当月销售货物,税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元,其本月应纳增值税为()。
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年12月生产并销售小轿车300辆,每辆含增值税的销售价格为17.55万元,适用消费税税率为9%。该企业12月份应缴纳的消费税税额为()。
某生产企业,为增值税一般纳税人(上市公司),购买和销售环节均取得或开具专用发票,2014年发生以下业务,外购货物均适用17%的增值税税率。账务处理正确的有()。
某生产企业为增值税一般纳税人,2011年5月30日采用缴款提货方式销售一批货物,收到货款200000元、增值税税款34000元,货物尚未发出,但发票和提货单已经交给购货方。则企业所作的账务处理中正确的是()。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为15%,2016年5月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元,本月国内销售设备不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为200万元,进项税额34万元,发票通过认证;上期期末留抵税额8万元,该生产企业5月份免抵税额为()万元。
某铜矿生产企业(一般纳税人)2014年3月销售铜精矿4000吨(选矿比为20%),每吨不含税售价1500元,当地铜矿石资源税每吨1.2元,当月无进项税额,应纳资源税和增值税税额为()。
某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专门从事进料加工业务,按实耗法计算,核销上一期进料加工业务时确定的实际分配率为30%,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2014年8月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。上期末留抵税额6万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月的增值税免抵税额为()。
某增值税一般纳税人,2014年7月1日,税务机关在检查时发现,企业将5月份销售粮食时另外收取的价外费用10000元,计入了营业外收入核算,要求企业在当月末补缴税款及滞纳金。该企业2014年7月销售收入为150000元,则在7月份的增值税纳税申报表中第1行“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当填写的金额为()元。
某生产企业系增值税一般纳税人,2013年7月留抵增值税税额32万元,2013年8月1日有形动产租赁服务纳入“营改增”试点。2013年8月该企业销售自产货物,取得不含税销售额200万元;购入生产用原材料,取得销售方开具的增值税专用发票上注明价款150万元;当月将闲置的生产设备出租,取得租金收入10万元。该企业当月应缴纳增值税()万元。
某一般纳税人企业于2014年1月1 5日购入一台不需要安装的生产用设备,设备的买价为10 000元,增值税税额为1 700元,采购过程中发生运费、保险费500元。采购人员差旅费600元。设备预计可以使用1 0年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。2014年应该计提的折旧为( )元。
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2014年9月应纳增值税-320万元,出口货物"免抵退"税额380万元;本月税务检查时发现,该企业2012年出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补营业税,并处以滞纳金和罚款。2014年9月该企业应纳城市维护建设税()万元。
某企业为增值税一般纳税人,2012年4月销售货物取得不含税销售额200万元,当月购入货物取得增值税专用发票上注明的增值税税额合计10.53万元;月末对一些资产进行处理:销售自己使用过的旧包装物,取得含税收入8万元;销售2010年购入的生产设备一台,取得含税收入15.4万元;转让自己使用过的旧厂房,取得转让收入34万元。企业2012年4月应缴纳的增值税为()万元。
某酒厂为增值税一般纳税人,2014年2月销售粮食白酒3吨,取得不含税收入300000元,包装物押金23400元,该企业包装物押金单独记账核算,货物已经发出。该酒厂本月应缴纳消费税()。
某化工生产企业,(一般纳税人)兼营内销与外销,2016年9月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额17万元;(2)当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为13%,另有上期未抵税额2万元。关于上述业务,下列陈述正确的有()。
某生产企业为增值税一般纳税人,2011年3月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票注明增值税137.7万元,已通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的汇率为1:8),该企业适用增值税税率为17%,出口退税率为13%。该企业3月出口货物不得免征或抵扣的税额为( )万元。
某生产企业(增值税一般纳税人),2018年8月销售化工产品取得含税销售额98.6万元,为销售货物出借包装物收取押金18.21万元,约定3个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金3.48万元。该企业2018年8月上述业务计税销售额为()万元。
某化工生产企业,(一般纳税人)兼营内销与外销,2008年10月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额17万元;(2)当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为11%,另有上期未抵税额2万元。下列陈述正确的是()。
某生产企业系增值税一般纳税人,为调整产业结构和产品升级换代,2014年8月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表:
某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销,2018年9月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额16万元;(2)当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为10%,另有上期未抵税额3万元。关于上述业务,下列陈述中正确的有()。
某果木酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年8月销售果木酒取得的收入为140.4万元(含税),当月发出货物时收取包装物押金4.68万元,定期2个月收回,另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元。该企业本月应确认的销项税额为()万元