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以下自助设备现金核对及差错处理描述错误的是()。
A . 在行式自助设备管理人员或离行式自助设备现金清点人员对清钞现金整点结束后,应逐一核对该自助设备轧账时打印的日志流水上的信息与核心账务系统中的现金余额是否一致。
B . 发现自助设备长短款时,在行式自助设备管理人员或离行式自助设备的现金清点人员应通过自助设备轧账凭条流水与综合文件服务系统(IFSS)中自助设备入账流水清单进行手工核对,找出差错原因。
C . 自助设备发生的长短款挂销账,必须经有权人签字后方可在核心账务系统中使用“现金长短款挂销账”定制交易进行账务处理。
D . 自助设备现金长短款挂账后,原则上应在五日内查明原因,及时调账。
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以下现金长短款基本规定描述正确的是()。
A . 长款不得侵吞,短款不得自补不报,不得以长补短。
B . 不得以白条抵库或空库。
C . 现金差错率控制在考核期的现金收付总量的百万分之三内。
D . 发生现金丢失、被盗、贪污、被抢等事故案件,要保护现场,立即向上级行营运主管部门、监察保卫部门汇报。
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按支付结算业务对委托收款的规定,以下对付款人开户行(社)收到托书凭据进行后续处理的要求描述不正确的是()。
A . A、柜员在收到的托收凭证第三、四、五联上分别填注收到日期和付款期限
B . B、对付款人为单位的托收凭证,柜员应将其第四联上加盖业务公章
C . C、对付款人为单位的托收凭证,柜员应将其第五联连同需交付款人的有关债务证明一并及时送交付款人
D . D、对付款人为单位的托收凭证,柜员第三、四联按收到日期顺序或付款人专夹保管
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以下关于现金长短款处理,说法正确的是()。
A . 系统内两个网点之间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,如确定为调出网点差错,错款由调出网点处理
B . 系统内两个网点之间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,如无法确定差错原因,错款由调出网点处理
C . 发生长款不得侵吞,短款不得自赔不报,不得以长补短
D . 长款不报以贪污论,短款不报以违反制度论
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对于现金长短款的帐务处理,正确的有()
A . 发现现金长款,当天不能查明的,经行长或会计主管审核后在“其他应付款”列账待查,不准溢库
B . 发现现金长款,当天不能查明的,经行长或会计主管审核后在“其他应收款”列账待查,不准溢库
C . 发现现金短款,当天不能查明原因的,应经行长或会计主管同意在“其他应付款”列账待查,不准空库
D . 发现现金短款,当天不能查明原因的,应经行长或会计主管同意在“其他应收款”列账待查,不准空库
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以下对现金结清普通贷款的交易处理描述错误的是()
A . A.通过“[020018]贷款暂收内部账存现“交易将款项存入相关的内部账账户
B . B.通过“[013045]转账结清贷款“交易,将贷款账户结清
C . C.收回利息时需要使用金融业务收入发票,收回本金不需要使用
D . D.使用金融业务收入发票后需通过“[029260]手工销号“交易作销号处理
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以下科目用于核算柜员现金长短款的是()。
A . A、277-001-001
B . B、277-001-003
C . C、177-001-001
D . D、177-001-003
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按小额支付系统委托收款业务的交易处理要求,在付款人为单位的付款操作中,以下对录入信息的修改或删除规范描述不正确的是()。
A . A、只有录入柜员才能对信息进行修改,非录入柜员经授权后亦可做“委托收款往账删除”
B . B、录入资料有误的,柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账修改”交易进行信息修改
C . C、只有“已复核”状态的往账才能修改或删除
D . D、录入资料有误的,录入柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账删除”交易进行信息删除
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在普通汇兑来账挂账业务中,若为“收款人信息有误且未收到业务发起社(行)的更正查询书“的来账,以下处理描述正确的是()
A . 需通过“[400055]大额查询打印业务-来账查询处理“中的“退汇“按钮,将挂账退回发起行
B . 需通过“[400055]大额查询打印业务-来账查询处理“中的“手工入账“按钮将款项记入客户账
C . 需通过“[400055]大额查询打印业务-来账查询处理“中的“手工入账“按钮点击“将汇划款项退还原汇款人
D . 需通过“[020060]现金退汇/退票/解付/错账处理“交易支取现金退回客户
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以下开办上门收款业务须遵循的原则描述错误的是()。
A . 大客户优先原则
B . 安全原则
C . 协议原则
D . 审批原则
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现金业务上门服务封包收款差错处理方式有以下哪两种:()。
A . A.联系客户,按客户要求入账
B . B.按实际清点金额入账方式
C . C.多退少补,收妥入账
D . D.全部退还客户
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以下对现金管理分中心的出库处理描述错误的是()
A . A.现金管理分中心柜员出纳主管根据现金管理中心已批准的现金上缴申请记录操作“[221999]现金中心柜员票面管理“交易进行现金调出录入
B . B.库管员操作“[021065]现金中心辖内现金调出复核“交易进行调出复核,完成现金调出,打印现金调拨单并加盖经办人名章
C . C.解款出纳员到达营业网点后,后台人员复核调出现金与现金调拨单相符后,在现金调拨单第一联“调出单位盖章“处盖业务公章和复核人名章,连同现金交解款出纳员
D . D.解款出纳员清点现金与现金调拨单相符后,在《押运交接登记簿》和现金调拨单“解款员“处签名,现金及现金调拨单入箱押运
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按支付结算业务对委托收款的规定,以下对收款人开户行(社)受理委托收款业务后续处理的要求描述不正确的是()。
A . A、柜员在记账凭证加盖业务处理讫章,在已审核的托收凭证第三联加盖带有联行行号的结算专用章。
B . B、如本行(社)不办理相关支付系统业务,须在托收凭证第一、二联的备注栏加盖“款项收妥请划收××(行号)转划我行(社)”戳记
C . C、柜员根据已审核的托收凭证第二联,录入/补录托收登记簿,并将其进行专夹保管
D . D、记录完毕后,柜员将托收凭证第三、四、五联连同有关债务证明一并采用特快专递或挂号邮寄等方式寄发付款人开户行(社)
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以下现金长短款处理操作规程描述正确的是()。
A . 对于单笔金额折合在人民币100元(含,外币按当日公布的外汇牌价换算,以下同)以下的现金错款,由发生错款的基层营业机构营运主管审批,
B . 对于单笔金额折合在人民币100元(不含)至1,000元(含)以下的现金错款,由发生错款的网点分管行长审批,
C . 对于单笔金额折合在人民币1,000元(不含)至10,000元(含)的现金错款,由发生错款的基层营业机构营运主管、网点分管行长审核后,上报分行会计管理部门营运主管审批,
D . 对于单笔金额折合在人民币10,000元(不含)以上的现金错款,经分行营运管理部门营运主管审核后上报分行分管行长审批。
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以下上门收款业务申办流程描述错误的是()。
A . 收款网点填写一式两联“上门收款服务审批表”。
B . “上门收款服务审批表”经分行保卫、公司、行政、会计结算部门进行审批。
C . 收款网点与企业签订上门收款服务协议。
D . 协议经分行法律合规部门审核通过。
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现金长短款的处理正确是()。
A . 发生长款不得侵吞,短款不得自赔不报,不得以长补短
B . 凡系统内网点间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,调入和调出网点均应认真查明原因,确定为调出网点差错,错款由调出网点处理,无法确定的,由调入网点处理
C . 现金出纳人员发现经管的现金出现长短款应自行查找,不需要向主管及分管行领导报告
D . 内部错款的查找方法,可分为查账找证法和现金查找法
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现金业务上门服务封包收款差错处理方式有以下哪两种()。
A . A、联系客户,按客户要求入账
B . B、按实际清点金额入账方式
C . C、多退少补,收妥入账
D . D、全部退还客户
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关于现金长短款的会计核算,正确的是()
A . A.发现长款时,应尽快查明退还原主当天不能查明的,应经有权人审批后在其他应付款列账待查,不准溢库
B . B.对于长款,确实无法退还时,经过批准,列作“530107营业外收入——出纳长款收入”,不得以长补短
C . C.对于短款,应及时查明当天不能查明原因的,应经有权人审批后在其他应收款列账待查,不准空库
D . D.对于短款,经批准后,冲减“161130其他应收款——待查错账”科目,列作“560114营业外支出—出纳短款支出”
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以下办理上门收款业务基本要求描述错误的是()。
A . 双人收款
B . 双人押运
C . 上门清点原则
D . 加强监督、定期对账
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以下现金的收付、整点与清分业务操作规程描述错误的是()。
A . 收付现金应坚持一笔一清。
B . 发现差错,及时登记“会计差错登记簿”。
C . 收入钞币的整点必须做到点准、识伪、挑残、理齐、捆紧、盖章清楚。
D . 外币挑残标准按照人民银行相关标准执行。
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按支付结算业务对委托收款的规定,在对付款人开户行(社)进行到期付款处理中,付款人为单位的,以下对其受理业务的资料处理描述不正确的是()。
A . A、需要将有关债务证明留存的或交付款人的,应将第五联托收凭证加盖业务公章,及时交给付款人
B . B、需要将有关债务证明留存的或交付款人的,交付材料后由付款人在第三联托收凭证上签收
C . C、收到付款人付款通知的,联行柜员应在付款人签收日的次日起第四日营业伊始,抽出保管的托收凭证第五联,进行账务处理
D . D、未接到付款人拒绝付款理由书的,联行柜员应在付款人签收日的次日起第四日营业伊始,抽出保管的托收凭证第三、四联,进行账务处理
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以下对广东农村信用社现金错款处理的交易结果描述错误的是()
A . A.柜员操作“[020010]柜员长短款处理“交易进行长短款处理,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款会计分录、长短款业务流水,打印业务交易单
B . B.柜员操作“[020110]柜员长短款处理冲正“交易对当天的长短款处理进行冲正,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款会计分录、登记原交易的冲正流水记录,打印业务交易单
C . C.柜员操作“[021010]柜员长短款销账“交易对原长短款处理进行销账,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款销账会计分录,更新长短款业务流水状态,打印业务交易单
D . D.柜员操作“[029260]手工销号“交易对原长短款处理进行销账,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款销账会计分录,更新长短款业务流水状态,打印业务交易单
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在扣账业务的特殊异常处理中,以下对现金扣账隔日撤销描述正确的是()
A . 可执行“[492015]支付业务撤销/冲账“交易将资金退回给客户
B . 手续费不能一并进行冲账
C . 客户需重新填写《结算业务委托书》
D . 柜员需在完成撤销操作后执行“[492015]支付业务撤销/冲账“交易对已收取的手续费进行冲销
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以下对广东农村信用社柜员现金调剂的交易处理描述错误的是()
A . A.营业期间柜员尾箱出现现金过多或不足时提出现金调剂申请
B . B.营业网点调出柜员操作“[020010]柜员长短款处理“交易,接收柜员清点现金无误刷卡并输入交易密码,主管授权后提交完成现金调剂处理,打印业务交易单
C . C.调出柜员与接收柜员在监控录像下办理现金实物交接
D . D.接收柜员清点现金与业务交易单核对无误后,现金入箱保管,交易双方在业务交易单上签章确认