根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法(2013年1.0版)》规定,除()、()、()、会计、出纳管理人员因查库需要,可凭经备案的有效身份证件(含照片)出入业务库外,其他人员因工作需要必须出入业务库的,需经主管行长批准,并登记《人员出入库登记簿》,凭有效身份证件,由管库出纳陪同方可出入。
为了明确经济责任,对现金清查时出纳人员必须在场,现金由出纳人员经手盘点,清查人员从旁监督,不允许用不具法律效力的借条、收据等抵充库存现金。
盘点现金时,出纳人员必须回避。
现金清查时,一般应组成清查小组并负责现金清查工作,清查人员清点现金时,必须有出纳人员在场。
实行单人临柜的出纳岗位,办理大额现金收付款业务时,应确保();实行双从临柜的出纳岗位,应监督经办复核人员按照各自的()和()办理业务。()
出纳人员在现金收付工作中,对()元以上主币必须坚持手工复点,随时注意鉴别票币的真伪。
ATM库存现金管理包括对()等方面的管理,库存现金的领用.上缴.运送.保管等都应按出纳有关制度严格执行。
寄库的箱(包)必须加双锁。营业期间,现金尾箱寄库保管。
现金清查制度只包括出纳人员对库存现金的检查清查。
现金日记账必须采用订本式账簿,一般为()式账页格式,由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。
库存现金实行限额管理,做到日清月结。会计每月至少对出纳库存现金检查、核对、盘点一次,并填制库存现金盘存表。
出纳柜面实行柜员制的,柜员制必须进行权限控制,下列()的现金业务必须换人复核.
辖属网点营业结束后,库存现金尾箱寄库的方式有()
在进行库存现金和存货清查时,出纳人员和实物保管人员必须在场。
清查小组对库存现金进行清查时,出纳人员必须在场,库存现金应当由清查人员经手盘点,出纳人员须从旁监督。
上门收款人员取回的现金必须交()清点、记账,不得由()直接清点记账,未经清点的款项不得入账。
现金清查,出纳人员必须在场。( )
寄库现金尾箱必须使用()封箱。
各单位必须在银行规定的现金使用范围内办理提取现金业务,一般由出纳人员填写()到银行提取现金。
农发行实行现金寄库的分支机构,出纳人员必须加强对现金运送前和取回后的核对,但不需要会计坐班主任和分管行长“卡把验收”。此题为判断题(对,错)。
甲注册会计师作为ABC会计师事务所外勤工作小组中负责货币资金审计的外勤工作人员,在对W公司2×10年度财务报表进行审计时,对W公司的库存现金执行了监盘程序,W公司在总部和营业部均设有出纳部门。为顺利监盘库存现金,甲注册会计师在监盘前一天与W公司会计主管进行了沟通,要求其通知W公司出纳人员做好监盘准备,并将各营业部门库存现金贴上封条结出当日现金余额等相关工作。考虑到出纳日常工作安排,注册会计师对总部和营业部库存现金的监盘时间要求分别定在上午上班前和下午下班时。监盘时,出纳把现金放人保险柜并贴上之前准备好的封条,并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账,结出现金日记账余额;然后,甲注册会计师及W公司会计主管与相关出纳当场盘点现金,由甲注册会计师盘点一部分营业部门的现金,其余的由W公司出纳盘点,对盘点中出现的白条当场由出纳及会计主管解释后作为现金数额计入现金余额,甲注册会计师将盘点结果与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”并结出余额,并在盘点表中签字后形成审计工作底稿。
清查现金时,出纳人员必须回避。 ()此题为判断题(对,错)。
为加强对现金的管理,企业的库存现金应全部放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。()
库存现金的盘点,出纳人员可以不在场,有关业务必须在库存现金日记账中全部登记完毕。()