关于该企业应纳所得税额的说法中正确的有（
）
A . 62.8 万元
B . 53.5 万元
C . 42.8 万元
D . 32.1 万元
时间：2022-10-16 15:54:36
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位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营货物内销和出口业务，其出口货物实行免抵退税办法。2013年5月，该企业在进行增值税免抵退税计算时得出：当期应纳增值税为-40万元，当期免抵退税额为50万元。下列关于该企业相关税务处理的表述中，正确的有（）。
A . 当期应退还该企业增值税50万元
B . 当期应退还该企业增值税40万元
C . 当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元
D . 当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元
E . 当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元
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下列关于个人所得税应纳税额计算的说法中，正确的有（）。
A . A、退休人员再任职取得的收入——按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税
B . B、个人兼职取得的收入——按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税
C . C、个人取得通讯补贴收入——并入“工资、薪金”所得计征个人所得税
D . D、对在中国境内无住所的个人一次取得数月奖金或年终加薪——可单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税
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下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（）。
A . 居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得税税额
B . 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得税税额
C . 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得税税额
D . 居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得税税额
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关于该企业的应纳税所得额的说法中正确的有（
）
A . 300 万元
B . 200 万元
C . 314 万元
D . 214 万元
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甲公司2017年应纳税所得额为2000万元，减免税额为20万元，抵免税额为10万元，所得税税率为25％，则企业所得税应纳税额的计算公式中，正确的是（）。
A . 2000×25％-10
B . 2000×25％-20-10
C . 2000×25％-20
D . 2000×25％
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根据材料（2）、（3），下列关于该企业计算的可抵扣进项税额的说法，不正确的有（）。
A . 向供销公司购进粮食可抵扣的进项税额为3.9万元
B . 向供销公司购进小麦可抵扣的进项税额为5.1万元
C . 向农民生产者购进小麦可抵扣的进项税为0
D . 向农民生产者购进小麦可抵扣的进项税为2.6万元
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关于资源税应纳税额的计算，下列说法正确的有（）。
A . 以自产的液体盐加工固体盐，按加工的固体盐数量计征资源税
B . 以自产的液体盐加工固体盐，以自产的液体盐数量计征资源税
C . 开采原油过程中用于加热、修井的原油，免征资源税
D . 煤矿瓦斯暂不征收资源税
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甲公司2017年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，所得税税率为25％，则企业所得税应纳税额的计算公式中，正确的是（）。
A . 1000×25％-20
B . 1000×25％-10-20
C . 1000×25％-10
D . 1000×25％
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根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（）。
A . 居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得税税额
B . 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得税税额
C . 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得税税额
D . 居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得税税额
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下列有关非居民企业应纳税额的计算的说法中，正确的有（）
A . 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额减去投资成本后的余额为应纳税所得额
B . 利息所得，以收入全额为应纳税所得额
C . 租金所得，以收入全额为应纳税所得额
D . 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
E . 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
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位于市区的某自营出口生产企业，2011年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的当期“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。针对该企业上述业务，下列说法正确的有（）。
A . 该企业当期应缴纳营业税4万元
B . 当期应退该企业增值税税额为280万元
C . 该企业当期应缴纳的教育费附加为8.52万元
D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
E . 该企业当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元
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某企业2017年税前会计利润为150万元，当年8月某地发生地震，该企业以自己的名义直接向灾区捐款30万元已在税前会计利润中据实扣除，已知该企业适用的企业所得税税率为25%，假设无其他纳税调整事项。则该企业2017年所得税应纳税额的下列计算中，正确的是（ ）。
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某小型微利企业2017年度应纳税所得额为40万元。则该企业2017年度应纳企业所得税税额的下列计算中正确的是（ ）。
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某企业2017年税前会计利润为150万元，当年8月某地发生地震，该企业以自己的名义直接向灾区捐款30万元已在税前会计利润中据实扣除，已知该企业适用的企业所得税税率为25%，假设无其他纳税调整事项。则该企业2017年所得税应纳税额的下列计算中，正确的是（ ）。
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某小型微利企业2017年度应纳税所得额为40万元。则该企业2017年度应纳企业所得税税额的下列计算中正确的是（ ）。
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我国居民王律师一次取得法律顾问费40000元，根据我国个人所得税法律制度规定，下列关于王律师该次所得应纳个人所得税额计算的算式中，正确的是（ ）。
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我国税法规定,纳税义务人从中国境外取得的所得,准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。关于该规定的具体执行,下列说法错误的是（）
A．扣除额不得超过该纳税人境外所得依照税法规定计算的应纳税额
B．已在境外缴纳的个人所得税税款.是指纳税人从中国境外取得的所得,依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并且实际已经缴纳的税款
C．依照税法规定计算的应纳税额.是指纳税人从中国境外取得的所得,区别不同国家中,或者地区,但不区分应税项目,依照税法规定的费用减除标准和适用税率计算的应纳税额
D．纳税人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额.超过该国家或者地区扣除限额的,其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除,但是可以在以后不超过五个纳税年度的该国家或者地区扣除限额的余额中补扣
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关于保险业营业额或应纳税额的确认，下列说法正确的有（）
A．办理初保业务的营业额为纳税人经营保险业务向对方收取的全部价款
B．储金业务的营业额为纳税人在纳税期间内的储金平均余额乘以人民银行公布的1年期存款的月利率
C．保险业务开展无赔偿奖励业务的，以向投保人实际收取的保费为营业额
D．对保险公司开办的个人投资分红保险业务取得的保费收入，按全额计征
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该企业2012年实际应纳所得税额为()万元。
A．361.70
B．320.45
C．363.25
D．351.60
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根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有
A．居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得
B．非居民企业转让境外房产取得的所得
C．非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得
D．居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得
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纳税人与其关联企业之间的业务往来未按照独立企业之间的业务往来作价。税务机关有权调整其计税收入额或者所得额，下列各项中属于税务机关应纳税额调整方法的有（）。
A．按照独立企业之间进行的相同或类似业务活动的价格
B．按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算
C．按照再销售给无关联关系的第三者的价格所应取得的收入和利润水平
D．按照成本加合理的费用的方法
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某居民企业适用25%的企业所得税率。2015年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元,成本费用总额150万元。经税务机关检查,收入总额核算正确,但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率为25%。2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元
A．2.5
B．12.5
C．8.75
D．11
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【多选题】根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从当期应纳税额中抵免的有（）。
A．居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得
B．非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得
C．非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得
D．居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得
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甲公司2017年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，所得税税率为25%，则企业所得税应纳税额的计算公式中，正确的是（）
A．1000
B．25%-20
C．1000
D．25%-10-20
E．1000
F．25%-10G．1000H．25%
