下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）。

A . 所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门 B . 由用料单位提出请购申请，经批准交采购部门办理 C . 由采购部门提出请购申请，并由采购部门办理 D . 收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性 E . 对现金折扣专门记录，并严格审核是否出现折扣损失

A . 编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性 B . 编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号，并附上支持性凭证，包括订购单、验收单和供应商发票等 C . 连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关 D . 编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称

A . 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门 B . 现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款 C . 收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D . 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失 E . 采用净价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

A . 采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关 B . 采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 C . 采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜 D . 财务部门应付账款记账员应当定期（比如每周）汇总本期间内生成的所有"采购订单"并与"请购单"核对，编制采购信息报告

A . 检查文件和记录 B . 观察员工执行的控制活动 C . 询问员工执行控制活动的情况 D . 使用高度汇总的数据实施分析程序

A . 验收单与应付账款的存在认定有关 B . 验收单、请购单都需要连续编号控制 C . 验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 D . 验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏

A . 请购单均经事先编号并已登记入账 B . 订货单均经事先编号并已登记入账 C . 验收单均经事先编号并已登记入账 D . 对购货发票、验收单、订货单和请购单进行内部核查

A . 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 B . 所有订货单应未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 C . 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D . 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

A . 应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产 B . 签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准 C . 货物验收部门与财会部门相互独立 D . 采购部门负责提出采购申请并办理采购业务 E . 收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

A . 有关职员在付款凭单登记簿上虚记一笔采购而侵吞公款 B . A公司中层或高层管理人员未经批准购买个人用品 C . 支付A公司管理人员在俱乐部的个人会费 D . 支付管理人员及其家属的度假费用

A . 订购单必须连续编号 B . 连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关 C . 订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 D . 追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关

A . 岗位分工与授权批准 B . 收款控制 C . 请购与审批控制 D . 验收控制 E . 付款控制

A . 会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性 B . 银行存款余额调节表由出纳定期编制 C . 支票签署人签发无记名的支票 D . 财务部门的人员负责签署支票

A . 在审计报告中反映这一情况 B . 相关内部控制不可信赖 C . 采购部主任没有执行采购程序 D . 可能发生多次类似采购行为

A . A、应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件等与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较 B . B、定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致 C . C、定期核对编制付款记账的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性 D . D、记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证劵除外

A . 不得安排同一机构办理采购业务的全过程 B . 对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序 C . 大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价 D . 一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同

A . 被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督 B . 采购部门在收到请购单后，对所有的请购单及时发出订购单，该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名 C . 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D . 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

A、请购单均经事先编号并已登记入账 B、订货单均经事先编号并已登记入账 C、验收单均经事先编号并已登记入账 D、对购货发票、验收单、订货单和请购单进行内部核查

A . 有必要对应付账款内部控制实施进一步测试，揭示重复付款原因 B . 验收部门未能及时通知财会部门记录应付账款 C . 财会部门未能及时记录成付账款 D . 采购部门未能及时登记采购业务

A．询问员工执行控制活动的情况 B．使用高度汇总的数据实施分析程序 C．观察员工执行的控制活动 D．检查文件和记录

A．所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门 B．现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款 C．收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D．采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失