下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的有（）

A . 定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目 B . 对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限 C . 财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因 D . 财务总监复核月度毛利率的合理性

A、管理层的观念和经营风格 B、责权配置 C、不相容职责的分离 D、对财产实物的防护措施 E、员工的素质

A . 单据的填制环节 B . 单据的审核环节 C . 单据的归档环节 D . 单据的保管环节

A . 员工素质控制 B . 业务授权控制 C . 职责分工控制 D . 凭证与记录控制 E . 独立检查

A . A.与控制环境相关的控制 B . B.被审计单位的风险评估过程 C . C.针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制 D . D.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

A . 控制环境 B . 风险管理 C . 控制活动 D . 信息与沟通 E . 对控制的监督

A . 定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目 B . 对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限 C . 财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因 D . 财务总监复核月度毛利率的合理性

A . 能够拥有被投资方半数以上表决权 B . 因涉入被投资方而享有可变回报 C . 拥有对被投资方的权利，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额 D . 投资方对被投资方拥有实质性权利

A . 不相容职务分离控制 B . 调节和复核 C . 授权审批控制 D . 财产保护控制

A . 办公楼设置门禁系统 B . 人力资源部门安排员工年度考核评价 C . 员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准 D . 复核行政部门向贵州损款建设希望小学是否符合预算

A . 管理当局的观念和经营风格 B . 董事会及其所属审计委员会 C . 员工的素质 D . 人力资源制度 E . 内部审计

A . 人事政策 B . 组织结构设置 C . 风险评估 D . 凭证与记录控制

A . 业绩评价 B . 风险评估 C . 实物控制 D . 职责分离

A . 董事长对经理的决策授权和审批 B . 信息披露的控制程序 C . 董事会与经理团队应建立正常沟通机制 D . 监事会对董事会与经理的监督检查

A . 独立董事的独立性 B . 董事长对经理的决策授权与监督 C . 董事、监事、经理的考核激励控制 D . 董事会聘请独立第三方对经理履行职责情况的检查

A . 能够拥有被投资方半数以上表决权 B . 因涉入被投资方而享有可变回报 C . 拥有对被投资方的权利，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额 D . 投资方对被投资方拥有实质性权利

A . 定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目 B . 对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限 C . 财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因 D . 财务总监复核月度毛利率的合理性

A . 独立董事的独立性 B . 董事长对经理的决策授权与监督 C . 董事、监事、经理的考核激励控制 D . 董事会聘请独立第三方对经理履行职责情况的检查

A . 办公楼安装闭路电视摄像头 B . 人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价 C . 定期对企业的营运情况进行分析，发现存在的问题，及时查明原因并改进 D . 规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束

A．办公楼安装闭路电视摄像头 B．人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价 C．定期对企业的营运情况进行分析，发现存在的问题，及时查明原因并改进 D．规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束

A．办公楼设立门禁系统 B．人力资源部门安排员工年度考核评价 C．员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准 D．复核行政部门向贵州捐款建设希望小学是否符合预算

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