下列有关证券投资风险的表述中，正确的有（ ）。

A . 注册会计师在计划阶段确定的可接受的审计风险可能不同于审计结束阶段评价审计结果时使用的审计风险 B . 在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加 C . 注册会计师实施有关审计程序后，如仍认为某一重要账户或交易类别认定的检查风险不能降低至可接受的低水平，应当发表保留意见或否定意见 D . 注册会计师可以改变重大错报风险的估计水平，但无法改变重大错报风险的实际水平

A . 保护性看跌期权锁定了最低净收入为执行价格 B . 保护性看跌期权锁定了最低净收入和最高净损益 C . 抛补看涨期权组合锁定了最高收入和最高收益 D . 多头对敲的最坏结果是股价没有变动

A . 采用多角经营控制风险的唯一前提是所经营的各种商品和利润率存在负相关关系 B . 资产的风险报酬率是该项资产的贝塔值和市场风险溢价率的乘积，而市场风险溢价率是市场投资组合的期望报酬率与无风险报酬率之差 C . 当代证券组合理论认为不同股票的投资组合可以降低风险，股票的种类越多，风险越小，但风险不能为零 D . 预计通货膨胀率提高时，无风险利率会随之提高，进而导致资本市场线向上平移，风险厌恶感的加强，会提高资本市场线的斜率

A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . 持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . 资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . 投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系

A . 同一市场中的资产如果具有不同的必要报酬率，其原因只能是它们的系统风险水平不同 B . 证券市场线的斜率取决于无风险收益率的水平 C . 在其他条件不变的情况下，投资者风险厌恶感的加强，将使证券市场线向下平移 D . 证券市场线仅适用于有效分散风险的充分投资组合

A . A、证券组合的风险不仅与组合中每个证券报酬率的标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . B、持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . C、资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . D、投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系

A .https://assets.asklib.com/psource/1465694742395010544.png B . 横轴是以β值表示的风险C . 预期通货膨胀率提高时，无风险利率不会发生变化D . 投资者对风险的厌恶感越强，证券市场线的斜率越小

A . 流动资产的周转天数越长，需要的流动资产投资越多 B . 如果一个特定企业的管理效率不变，销售额越大，需要的流动资产越多 C . 一个特定企业管理效率和销售额不变，销售毛利率下降，则需要更多的流动资产投资 D . 一个特定企业管理效率和销售额不变，改变财务政策会影响流动资产需要量

A . 财务报表在审计前存在重大错报的可能性 B . 财务报表在审计后依然存在重大错报的可能性 C . 审计人员未能发现重大错报的可能性 D . 被审计单位内部控制未能有效预防发生重大错报的可能性 E . 审计人员抽样之后，推断的总体错报

A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . 投资组合的β系数不会比组合中任一单个证券的β系数低 C . 资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . 风险厌恶感的加强，会提高证券市场线的斜率

A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . 持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . 资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险与报酬的权衡关系 D . 投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险与报酬之间的权衡关系

A . 证券组合的风险主要与组合中每个证券的报酬率标准差有关 B . 持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . 资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . 投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系

A . 当投资极度分散时，证券组合风险可降低为零 B . 持有多种彼此不完全相关的证券可以降低风险 C . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，还与各证券之间报酬率 的协方差有关 D . 系统性风险可以通过投资组合不同程度地得到分散 E . 一般情况下，随着更多的证券加入到投资组织中，整体风险降低的速度会越来越慢

A . 财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境 B . 薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易、账户余额、列报 C . 薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，对此，注册会计师应当确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围 D . 注册会计师应当考虑对识别的各类交易、账户余额和列报认定层次的重大错报风险予以汇总和评估，以确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围

A . 投资组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . 充分投资组合的风险，只受证券之间协方差的影响而与各证券本身的方差无关 C . 资本 场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . 在运用资本资产定价模型时，某资产的β系数小于零，说明该资产风险小于市场风险

A . 交收发生证券和资金的实际转移(虽然有时不是实物形式) B . 清算是对应收应付债权债务的结清，交收仅仅是清算的手段 C . 清算是对应收应付证券及资金的轧抵计算 D . 交收与清算没有任何关系

A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之问报酬率的协方差有关 B . 持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . 资本 市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D . 投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系

A . 当企业经理与股东之间存在利益冲突时，经理的自利行为可能引起过度投资 B . 当企业股东与债权人之间存在利益冲突时，经理代表股东利益投资项目时可能引起过度投资 C . 过度投资问题只有在企业陷入财务困境且有比例较高的债务时发生 D . 过度投资问题是指企业超过自身资金能力投资项目，导致资金匮乏

A . 预期收益的概率分布总是连续式的 B . 预期收益的概率分布越集中，投资的风险程度越小 C . 预期收益的概率分布越集中，投资的风险程度越大 D . 只有预期收益相同时，才能直接用收益的概率分布分析投资的风险程度 E . 只有预期收益不同时，才能直接用收益的概率分布分析投资的风险程度

A . 证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B . 持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C . 资本市场线反映了在资本市场上资产组合风险与报酬的权衡关系 D . 投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险与报酬之间的权衡关系，有效边界就是机会集曲线上从最小方差组合点到最低期望报酬率的那段曲线

A . Ⅰ.Ⅱ B . Ⅰ.Ⅳ C . Ⅱ.Ⅲ D . Ⅱ.Ⅳ

A．证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B．证券组合的β值测度证券组合的系统风险，而证券组合收益的标准差测度的是证券组合的整体风险 C．投资组合的β系数一定会比组合中任一单个证券的p系数低 D．一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险降低的速度会越来越慢

A．持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 B．资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和期望报酬率的权衡关系 C．投资组合机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系 D．证券投资组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关