甲企业为增值税一般纳税人,2017年11月对外转让一台其使用过的、作为固定资产核算的生产设备,转让价格为51500元(含税)。已知该设备为甲企业于2008年1月购进,则有关甲企业转让该旧设备应当缴纳的增值税,下列计算列式正确的是()。
甲公司2017年度财务报告于2018年3月5日对外报出,2018年2月1日,甲公司收到乙公司因产品质量原因退回的商品,该商品系2017年12月5日销售;2018年2月5日,甲公司按照2017年12月份申请通过的方案成功发行公司债券;2018年2月25日,甲公司发现2017年11月20日入账的固定资产未计提折旧;2018年1月5日,甲公司得知丙公司2017年12月30日发生重大火灾,无法偿还所欠甲公司2017年货款。下列事项中,属于甲公司2017年度资产负债表日后非调整事项的是()。
2017年4月,甲公司购进一幢简易办公楼作为固定资产核算,并于当月投入使用,取得增值税专用发票并通过认证,专用发票注明的价款为1000000元,增值税进项税额为110000元,款项已用银行存款支付,不考虑其他相关因素,下列说法中正确的是()。
甲公司适用的所得税税率为25%,2016年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元,2017年度,甲公司实际发生工资薪金支出为8000万元,本期全部发放,发生职工教育经费180万元。税法规定,工资薪金按实际发放金额在税前列支,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。甲公司2017年12月31日下列会计处理中正确的是()。
2017年1月1日,甲事业单位开始自行研发一项无形资产。2018年1月31日,该项无形资产达到预定用途,发生注册登记费6万元。研发期间共发生研究支出23万元,开发支出12万元。则甲事业单位的下列会计处理中正确的是()。
甲公司2016年财务报告于2017年3月20日经董事会批准对外报出,在2017年发生的下列事项中,不考虑其他因素,应当作为2016年度资产负债表日后调整事项的有()。
甲企业主要从事化妆品制造和销售,2017年取得销售收入3000万元,广告费支出1000万元;上一年度结转广告费60万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业计算2017年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费是()万元。
增值税小规模纳税人从事货物、服务、无形资产销售,提供加工、修理修配劳务的,应合计计算销售额。月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
位于某市甲地板厂为外商投资企业,2017年8月购进一批木材,取得增值税发票,注明不含税价格800000元,当月委托位于县城的乙工厂加工成实木地板,支付不含税加工费150000元。乙工厂11月份交付50%实木地板,12月完工交付剩余部分。已知实木地板消费税税率为5%,乙厂12月应代收代缴城市维护建设税()元。
甲公司为科技型中小企业2017年取得会计利润80万元,当年发生研发支出40万元,未形成无形资产,已做管理费用扣除,假设甲公司无其他纳税调整事项,则甲公司2017年应缴纳企业所得税的下列计算中,正确的是( )。
甲公司为科技型中小企业2017年取得会计利润80万元,当年发生研发支出40万元,未形成无形资产,已做管理费用扣除,假设甲公司无其他纳税调整事项,则甲公司2017年应缴纳企业所得税的下列计算中,正确的是( )。
甲企业为某市一家酒厂,系增值税一般纳税人,生产各种酒类产品。2017年3月,甲企业发生下列经营业务:
某企业2017年7月31日,甲材料的实际成本为100万元,加工该材料至完工产成品(能生产100件乙产品)估计还将发生成本为30万元,估计销售费用和相关税费为5万元,估计用该材料生产的产成品售价150万元。假定甲材料月初“存货跌价准备”科目余额为20万元,则2017年7月31日该企业甲材料应计提的存货跌价准备为()万元
甲上市公司2017年度财务报告批准报出日为2018年4月10日。公司在2018年1月1日至4月10日发生的下列事项中,属于资产负债表日后调整事项的是()
1、 请根据下列叙述填列资产负债表和利润表(单位:万元) (1)2017年12月31日,甲公司“库存现金”科目余额为0.5万,“银行存款”科目余额为200万,“其他货币资金”科目余额为50万,则资产负债表“货币资金”项目的期末余额的列报金额为() (2)2017年12月31日,甲公司有关科目余额如下,“工程物资”科目的借方余额为100万,“发出商品”科目借方余额为500万,“委托加工物资”科目借方余额为200万,“存货跌价准备”科目贷方余额为100万,则资产负债表“存货”项目的期末余额为() (3)2017年12月31日,甲公司所欠的薪酬项目包括:工资、奖金140万,社会保险费10万,住房公积金4万,甲公司资产负债表中“应付职工薪酬”项目的期末余额为() (4)2017年12月31日,甲公司长期借款科目余额为300万,其中100万元借款将于一年内到期,甲公司资产负债表中“长期借款”项目的期末余额为() (5)甲公司2017年度“财务费用”科目的发生额如下:银行长期借款利息支出100万,
品牌形象设计费、采购用于广告营销活动的特定商品甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为一家从事贵金属进口、加工生产及相关产品销售的企业,其 2× 15年发生了下列交易或事项:
甲企业为居民企业,主要从事医药制造与销售业务,2017年度利润总额为480万元,药品销售收入5000万元,发生的广告费和业务宣传费支出1600万元,甲企业当年应纳企业所得税是()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事办公用品的生产和销售业务。2017年6月发生如下经营业务: (1)购进一批打印纸取得增值税专用发票,注明价款4500元、增值税额765元;支付给运输单位(增值税一般纳税人)购货运费,取得增值税专用发票上注明不含增值税运费225元,该增值税专用发票已依法认证可在本月抵扣。本月将已验收入库的该批打印纸中的80%零售,取得含税销售额5850元,20%用于本企业集体福利。
甲公司2017年财务报告批准报出日为2018年4月30日,甲公司2018年发生的下列事项中,不属于资产负债表日后事项的是()
甲公司2017年度经营活动现金净流量为1000万元,计提的各项减值准备110万元,固定资产折旧400万元,公允价值变动收益50万元,存货增加600万元,经营性应收项目减少800万元,经营性应付项目增加100万元。发生财务费用160万元(其中利息费用150万元)。若不考虑其他事项,不存在纳税调整项目,适用企业所得税税率25%,则甲公司2017年已获利息倍数是()
甲公司为从事机械设备加工生产与销售的一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。2019年度至2020年度发生的有关固定资产业务如下:(1)2019年12月20日,甲公司向乙公司一次购进三台不同型号且具有不同生产能力的A设备、B设备和C设备,共支付价款4000万元,增值税税额为520万元,包装费及运输费30万元,另支付A设备的安装费18万元,B、C设备不需安装,同时,支付购
甲公司为居民企业,主要从事电器产品的生产与销售业务。2017年有关经营情况如下: ()
2017年甲服装加工厂,取得销售收入3 000万元,广告费支出400万元,上年结转广告费10万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲服装厂2017年发生的广告费与上年结转的的广告费可全部扣除。()
甲公司从事土地开发与建设业务,2017年1月20日,以支付土地出让金方式取得一宗土地使用权,实际成本为2000万元,预计使用年限为50年。2017年2月2日,甲公司在上述地块上开始建造商业设施,建成后作为自营住宿、餐饮的场地。2018年9月20日,商业设施达到预定可使用状态,共发生建造成本6000万元(包含建设期间土地使用权摊销额)。该商业设施预计使用年限为20年,固定资产采用年限平均法计提折旧,无形资产采用直线法进行摊销,预计净残值均为0。因建造的商业设施部分具有公益性质,甲公司于2018年5月10日收到国家拨付的补助资金30万元。假定甲公司采用总额法核算政府补助。下列会计处理中正确的有()。