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下列选项中,不属于需要在财务报表中单独披露的金额或很可能存在错报的金额的是()。
A . 差旅费
B . 修理维护费
C . 广告费
D . 特许权使用费
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下列不属于信息披露中应披露的信用风险状况的是()。
A . 信贷质量和收益的情况
B . 资产风险分类的程序和方法
C . 逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率等情况
D . 因市场汇率、利率变动而产生的风险
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下列各项不属于基金合同中所应披露的重要信息的是()。
A . A.基金运作方式
B . B.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式
C . C.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式
D . D.基金资产净值的计算方法和公告方式
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下列不属于基金信息披露规范性文件的是()。
A . 《证券投资基金信息披露内容和格式准则》
B . 《证券投资基金信息披露编报规则》
C . 《证券投资基金信息披露XBRL模板》
D . 《证券投资基金法》
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下列()不属于个人理财产品信息披露工作应遵循的原则。
A . 及时
B . 准确
C . 真实
D . 客观
E . 真诚
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在基金披露形式上,()不属于信息披露的原则。
A . 利润原则
B . 规范性原则
C . 易解性原则
D . 易得性原则
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下列选项中,()不属于信息资源管理标准化的指导原则。
A . A、效益原则
B . B、系统原则
C . C、优化原则
D . D、行政原则
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下列选项中,属于金融机构在信息披露中应当披露的主体业务、经营管理等方面的信息的是()。
A . 按存放境内、境外同业披露存放同业款项
B . 按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露贷款的期初数、期末数
C . 应收利息余额及变动情况
D . 贷款损失准备的期初数、本期计提数、本期转回数、本期核销数、期末数
E . 增加或减少注册资本、分立合并事项
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下列不属于基金信息披露规范性文件的是( )。
A . 《基金净值表现的编制与披露》
B . 《上市交易公告书的内容与格式》
C . 《货币市场基金信息披露特别规定》
D . 《基金信息披露管理办法》
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下列不属于应当在附注中披露与固定资产有关的信息的是()。
A . 固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧方法
B . 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
C . 各类固定资产的期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额
D . 以前年度确认的折旧费用
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下列各项不属于基金合同中所应披露的重要信息的是( )。
A . 基金运作方式
B . 从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式
C . 基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式
D . 基金资产净值的计算方法和公告方式
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下列针对注册会计师披露的相关信息但不属于违反保密原则的有()。
A . 在未得到客户授权的情况下,书面回答了中国证监会关于客户违法行为的调查信函
B . 在未经客户授权的情况下,在法律诉讼程序中为维护自身的职业利益向法官提供了审计工作底稿
C . 在未经客户授权的情况下,向后任注册会计师提供了审计工作底稿
D . 在未经客户授权的情况下,接受中国注册会计师协会质量检查提供了审计工作底稿
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下列选项中,货币市场基金特殊信息披露方面,不包括()。
A . 基金收益公告
B . 基金份额净值
C . 影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的情形
D . 货币市场基金净值表现
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下列选项中,属于发生信息披露违法行为而认定为应当从重处罚情形的是( )。 I.两次以上违反信息披露规定并受到行政处罚或者证券交易所纪律处分
II.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货档案
III.在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查
IV.证监会认定的其他情形
A . I、II、IV
B . I、III、IV
C . II、III、IV
D . I、II、III、IV
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以下选项中,不属于收购人在挂牌公司控制权变动的事实发生之日2日内应当披露的信息是()。
A . 收购人的资金来源
B . 收购人及其董监高前6个月内买卖公司股票的情况
C . 收购人最近2年经审计的财务报表
D . 收购人最近2年受到行政处罚的情况
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下列选项中,属于发生信息披露违法行为而认定为应当从重处罚情形的是()。
A . 不直接从事经营管理
B . 任职时间短、不了解情况
C . 在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查
D . 受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预
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以下选项中不属于基金运作信息披露文件的是()。
A . 基金上市交易公告书
B . 基金资产净值和份额净值公告
C . 基金定期报告
D . 基金份额发售公告
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下面不属于基金信息披露的内容方面遵循的原则的是( )。
A . 准确性
B . 真实性
C . 规范性
D . 完整性
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下列选项中,属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是()。
A . 有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议
B . 主办券商推荐报告
C . 主办券商尽职调查报告
D . 主办券商内核意见
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对市场约束和信息披露的表述,下面选项中不正确的是()。
A.银行业是通过承担风险来获得收益、推进储蓄向投资转移的中介机构,银行承担的风险状况以及内部对于风险的识别、衡量、监控等程序的完整性和充足性,直接影响到到银行业的经营状况,进而影响到对股东的投资回报、对金融体系稳定的影响等
B.巴塞尔委员会认为,如果商业银行能够建立一套完整的信息披露体系,并将相关的适用范围、资本和风险暴露及评估内容加以公布,那么市场上的利益相关者就可以利用自身力量通过市场手段来对银行进行评价,从而突出金融机构的盈利性
C.巴塞尔委员会对风险披露还提出了两点附加考虑:第一,信息披露应该特别考虑到银行所采用的各种内部模型;第二,需要建立一种共同的披露框架是将银行风险暴露告知市场的有效途径
D.在市场约束和信息披露过程中,风险信息居于最为关键性的地位
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《巴塞尔新资本协议》关于全面信息披露的理念的表述,下面选项中不正确的是()。
A.不仅要披露风险和资本充足状况的信息,而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息
B.不仅要披露定性的信息,而且要披露定量的信息
C.不仅要披露核心信息,而且要披露附加信息
D.不仅要披露自身信息,也要披露贷款客户相关信息
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2015年,中国证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号》进行了修订,下列选项中属于本次修订内容的有()。
A.修改保荐人相关表述
B.增加增信及偿债保障机制的披露要求
C.增加债券定价流程和配售规则的披露要求
D.增加募集资金专项账户的披露要求
E.修改了部分债券受托管理人及债券持有人会议规则方面的披露要求