2019年5月1日于洋公司购入一项可供出售金融资产，取得时成本为30万元，另发生交易费用0.6万元。2019年12月31日该项金融资产的公允价值为28万元。税法规定，可供出售金融资产公允价值变动收益不计入当期应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。则2019年12月31日该项可供出售金融资产的计税基础为()万元。
某商业企业实行买一赠一的促销活动，2019年1月1日到2019年12月31日期间，共取得不含税销售额320万元，赠送商品的不含税市场价为20万元，销售商品和赠送商品的全部成本为180万元，应扣除的税金及附加和全部费用共计50万元。假设不存在其他纳税调整事项，该商业企业2019年应缴纳的企业所得税是万元（）
某原油开采企业为一般纳税人，2019年9月开采原油10万吨当月销售6万吨，取得不含税收入24000万元，3万吨用于继续加工为成品油，1万吨用于加热修井，当月资源税应纳（ ）万元。（原油资源税率6%）
某小卖部（小规模纳税人)按月纳税，2019年1月取得零售销售额112270元，购进货物取得增值税专用发票注明金额5000元，税额850元。则其当月应纳增值税额（)。
某广告公司为增值税一般纳税人。2019年1月，取得广告设计不含税价款100万元;支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额1.6万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税()万元。
某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额138万元，已在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得收入115万英镑（1英镑=8元人民币)，该企业适用增值税征税率13%，出口退税率为10%。该企业5月应退的增值税为（)万元。
假设某纳税人2019年5月设立，但其5月7月均无销售额，其6月四项服务销售额为100万，货物销售额为30万元。按照规定该纳税人可以享受加计抵减政策。（)
自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，取得铁路车票的，进项税额如何计算？（)
某服装商场（增值税一般纳税人) 2019年9月2日购进布料-批，取得增值税专用发票上注明的价款130
孙先生为中国境内居民纳税人，2019年上半年发生如下业务：（1）为某房地产开发企业提供建筑设计服务，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。（2）将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金30000元。（3）将位于北京的一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2008年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。（4）将2015年购买的股票通过证
某化妆品厂为增值税一般纳税人，2019年5月销售化妆品取得销售额800万元，已开具增值税专用发票，收取包装物押金234万元，本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年5月该化妆品厂增值税销项税额为（）万元。
某纳税人2019年3月31日前设立，但该纳税人一直到3月31日均无销售收入，如何判断该纳税人能否享受加计抵减政策？
某汽车修配厂，为增值税小规模纳税人，2019年1月提供修理修配劳务，取得收入5.06万元，销售汽车用品取得收入2.87万元，本月购进修理用配件支付价税合计金额1.26万元，上述业务收人均为含税收入且能够分别核算，2019 年1月该修配厂应缴纳增值税（）万元。
某软件生产企业，系增值税一般纳税人。企业会计核算2018年度主营业务收入1800万元，成本、费用等支出金额合计1350万元，实现会计利润450万元，年末增值税留抵税额22万元。2019年4月聘请税务师对其2018年度的企业所得税汇算清缴进行审核，发现以下业务未作纳税调整:（1） 10月赊销产品一批，不含税价款为200万元，合同约定2018年12月20日收款;但该款于2019年1月5日收讫，企业于实
中国公民李某为某大学的教授，2019年1月取得的收入情况如下：
某企业为增值税一般纳税人， 2019年1月销售自己使用过的电子设备，取得含税收入14万元，该设备于2011年购进，原值30万元，已提折旧19万元，购进时已抵扣进项税额。该企业当月应缴纳增值税（）万元。
2019年12月31日，甲公司发现应自2018年10月开始计提折旧的一项固定资产从2019年1月才开始计提折旧，导致2018年管理费用少计200万元，被认定为重大差错，税务部门允许调整2019年度的应交所得税。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，甲公司利润表中的2018年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积。不考虑其他因素，甲公司更正该差错时应将2019年12月3
某作家的一部长篇小说从2019年3月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，至5月31日结束，共刊出92期，每期稿酬500元。2019年3月10日，该作家取得该社预付稿酬3000元，开始连载后报社每周支付一次稿酬，至5月31日已结清全部稿酬。下列关于报社预扣预缴稿酬个人所得税的表述中，正确的是（）
某公司2018年购进一处房产，2019年5月1日用于投资联营（收取固定收入，不承担联营风险），投资期3年，当年取得不含税固定收入160万元。该房产原值3000万元，当地政府规定的减除幅度为30%，该公司2019年应缴纳的房产税为（）
某公司为增值税一般纳税人, 2019 年 7 月提供平面设计服务取得收入 36 万元,提供网站设计服务取得收入 12 万元 , 转让网络游戏虚拟道具取得收入 22 万元（）
某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3％。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（）元。
某公司2019年1月1日设立并登记为一般纳税人，从事家政服务和生活用品销售，1月至3月，家政服务销售额50万元，生活用品销售额50万元，均为不含税收入。自2019年4月起，该公司可以按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。()此题为判断题(对，错)。
2019年4月1日后，纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税普通发票的可以抵扣进项税额。（)
某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料:(1)投资收益科目中包括转让国债收入25万元(其中含国债利息收入10万元)，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。(2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害净损失30万元。(3)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。(4)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%。(5)企业2019年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额55万元，企业未进行任何账务处理。要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额;(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额;(3)计算业务(3)合计应调整的应纳税所得额;(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额;5)计算企业应补缴的企业所得税。
