辅导期一般纳税人因需要增购增值税专用发票的,应先依据已领用并开具的正数专用发票上注明的销售额按()征收率向主管税务机关预缴税款,
某外商投资企业向注册税务师咨询关于2013年度所得税汇算清缴相关政策的咨询答复中,以下答复正确的有()。
某工业企业为增值税小规模纳税人,某月外购原材料20万元,收到销货方开具的增值税专用发票上注明的税款为3.4万元,当月销售商品25万元(不含税)。该企业当月应纳增值税为()万元。
某企业向税务师咨询发票开具过程中需要注意的事项,税务师以下指导意见中您认为正确的有()。
某纺织品生产企业为增值税一般纳税人,2010年11月向商场销售纺织品取得价款1500万元、销项税额255万元,开具增值税专用发票;向个体经销商销售纺织品取得销售收入1200万元,开具普通发票;当月购进棉花支付不含税价款300万元,购进棉纱支付不含税价款800万元,均取得增值税专用发票并在当月通过认证抵扣。2010年11月该纺织品生产企业应纳增值税()万元。
小规模纳税人需要开具增值税专用发票时,应向当地主管税务机关购买。
某经营家电批发的纳税人2014年1月份开具了增值税专用发票7份,其中作废2份,次月该纳税人向主管税务机关申请发票验旧不需要提交的资料是()。
某商店2010年1月成立,属于增值税小规模纳税人,2014年5月销售服装取得现金收入8万元,销售副食品取得现金收入12万元,销售小电器取得收入2万元。当月购买税控收款机,取得销售方(一般纳税人)开具的普通发票一张,共支付货款2.34万元。6月5日,向税务机关申报的增值税应纳税额合计应为()万元。
纳税人向税务机关提出《丢失增值税专用发票已报税证明单》开具的申请,需要报送的资料包括()。
某制药企业为增值税一般纳税人,2015年11月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明进项税额130万元,并通过主管税务机关认证,购货过程中支付不含税运费5.5万元,取得增值税专用发票。原购进原材料由于管理不善发生霉烂,账面成本为20万元,其中运费成本为0.5万元,当月销售自产应税药品取得不含税销售额1150万元。该制药企业11月应纳增值税为()万元。
某农机生产企业为增值税一般纳税人。2015年10月,该企业向各地农机销售公司销售农机产品,开具的增值税专用发票上注明金额700万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得含税收入90万元;购进钢板等材料取得的增值税专用发票上注明税额88万元,取得的一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票上注明运费10万元,取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税( )万元。
某建材批发企业(小规模纳税人),当月销售建材15000元(不含税)向税务机关申请代开增值税专用发票,另销售建材5000元(不含税)未开具发票,下列说法正确的是()。
某企业为增值税一般纳税人,2018年2月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额50000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税1700元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税( )元。
某商业企业为增值税小规模纳税人,2007年10月份取得销售额8万元,均开具普通发票。该企业10月份应纳增值税为( )万元。
某商业企业为增值税小规模纳税人,2005年2月份取得梢售额8万元。均开具普通发票。该企业2月份应纳增值税为()万元。
某公司系一般纳税人,2014年4月份取得货物销售额收入,开具的增值税专用发票注明价款50万元,当月委托某运输企业提供货物运输,支付运费,取得增值税专用发票注明价款2万元,则公司4月份应纳增值税的税额为()万元。
某实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业,7月已开具增值税专用发票14份,仍有11份发票未开具,7月20日再次领购,主管税务机关发售专用发票的份数可以为()
环球贸易公司是一家饮料批发企业,该公司2011年2月开业,并于当月经主管税务机关批准取得一般纳税人资格,公司注册资本50万元,职工总人数8人。2011年4月6日,该公司从主管税务机关领购了25份最大开票限额为万元的增值税专用发票。4月27日,这25份专用发票全部对外开具,开票销售额20万元(不含税)。4月28日,该公司向主管税务机关申请再次领购10份专用发票,则以下处理正确的是()
某企业2010年2月销售给一般纳税人货物,开具增值税专用发票的销售额l0万元,同时向购买方收取运输费、包装费等合计7万元,增值税税率为17%。则该企业2月的应纳增值税销项税额为()万元。
某企业属于小规模纳税人,本月销售商品100件,开具普通发票金额为26万元,已知小规模纳税人的增值税征收率为3%,该企业本月应纳增值税额为()万元。
某制药企业为增值税一般纳税人,2010年5月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明进项税额130万元,并通过主管税务机关认证,购货过程中支付运费5万元、建设基金5万元、杂费5万元,原购进原材料由于管理不善发生霉烂,账面成本为20万元,其中运费金额为5万元,当月销售自产应税药品取得不含税销售额1150万元。该制药企业5月应纳增值税为()万元
企业代开增值税专用发票,次月发票有误需重新开具,此时不能正常作废,需要税务机关出具()才能冲红重新开具正确的发票
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2019年3月发生以下经营业务:(1)从某增值税小规模纳税人处购入一批包装物,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送包装物,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费3万元。(2)接受乙会计师事务所(增值税一般纳税人)提供的税务咨询服务,取得的增值税专用发票上注明金额10万元。(3)采用预收款方式销售货物,合同
3、某电脑股份有限公司(一般纳税人)销售给某商场100台电脑,不含税单价为4 300元/台,已开具税控专用发票,电脑公司提供线路网关设计,另收商场5 000元,开具普通发票。当月该企业可以抵扣的进项税额为2 600元。该电脑股份公司应纳增值税是()。