金山公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算,所得税税率25%,按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项,其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有()。
自2012年7月1日起,下列纳税人中,属于纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,于2013年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品,2013年7月20日乙公司收到产品并于2013年8月5日代销完毕,8月15日甲公司收到代销清单,则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为()。
某企业2011年3月成立,4月购入一台设备价值100万元,2012年3月被认定为增值税一般纳税人,2012年7月将该设备销售给另外一个公司,作价110万元,则该公司销售设备应该缴纳增值税()万元。
对T 公司( 一般纳税人, 经营货物适用17% 的增值税)2010 年12 月发生的下列部分业务编制会计分录: 计提应付债券利息80 000 元, 协议规定债券利息于2012 年初债券到期时同本金一起支付。
甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;2012年12月甲公司发生下列经济业务:
自2012年7月1日起,以购进农产品为原料生产销售()的增值税一般纳税人,纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。
甲公司为增值税一般纳税人,该公司20×6年5月10日购入需安装设备一台,价款为500万元,可抵扣增值税进项税额为85万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中,领用材料50万元,相关增值税进项税额为8.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于20×6年12月30日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用10年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,20×7年该设备应计提的折旧额为()。(2012年考题)
某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人,2012年7月采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链10条,每条新项链对外零售价格3000元,旧项链作价1000元,从消费者手中收取新旧项链差价款2000元。该项“以旧换新”业务7月份应纳增值税销项税额为()
甲公司是增值税一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%。甲公司董事会决定于2012年3月31日起对某生产用设备进行技术改造。2012年3月31日,该资产账面原价5000万元,已提折旧3000万元,未提减值;预计使用寿命20年,预计净残值为零,采用直线法计提折旧。改造中发生支出2249万元;替换的账面价值为400万元。该技术改造工程于2012年9月25日交付使用,改造后的资产预计尚可使用15年,预计净残值为零,折旧方法不变。甲公司2012年该固定资产应计提的折旧额为()万元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2012年4月发生的与运费有关的下列业务中,允许按照运费金额的7%计算抵扣进项税的是()
甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;2012年12月甲公司发生下列经济业务:
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年7月1日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元,增值税税额为170万元。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:3/10,2/20,n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税税额。乙公司在7月18日付清货款,则下列有关甲公司对上述业务的会计处理中,正确的是()
位于市区的某大型零售超市为增值税一般纳税人,2012年3月发生如下业务:购入商品取得增值税专用发票注明增值税额合计15000元;销售家电产品取得零售额234000元;销售蔬菜取得零售额10530元;销售蔬菜罐头取得零售额11700元。则该超市2012年3月应缴纳的城市维护建设税为()元。
甲公司原为增值税一般纳税人,兼有应税服务,自2012年12月开始试点营业税改征增值税,期初有留抵税额30万元,12月销售货物150万元,计算的销项税额为25.5万元,同时应税服务确认的销项税额为18万元,月末"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"金额为7.5万元,则当月应缴纳的增值税为()万元。
2012年7月1日后认定的营改增试点地区一般纳税人,应当在超标月份所属申报期结束后()个工作日内向税务所报送《增值税一般纳税人申请认定表》二份,申请一般纳税人资格认定。
甲公司为增值税一般纳税人,于2017年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品,2017年7月20日乙公司收到产品并于2017年8月5日代销完毕,8月15日甲公司收到代销清单,则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为( )。
(一)资料甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2012年3月采用自营方式建造一条生产线,发生如下业务:1.3月5日领用3月1日采购的工程物资,采购时支付买价200万元,装卸费1万元,入库前挑选整理费0.4万元。2.3月10日领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,售价为260万元。3.3月发生的在建工程人员工资和福利费分别为130万元和18.2万元。4.2012年3月31日该生
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。该公司于2012年6月10日购入一项需要安装的生产经营用设备。增值税专用发票列示该设备的价款为5000万元,增值税款850万元,已用银行存款付讫。在设备的安装过程中领用生产用原材料成本200万元,该批材料购入时发生的增值税进项税额为34万元,发生人工费用110万元。该设备于2012年9月25日达到预定可使用状态,于2012年10月6日交付生产使用,预计使用寿命为10年,预计净残值为零,按直线法计提折旧。该固定资产2012年度的折旧费用为()万元。
甲公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算,所得税税率25%,2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出,2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积,提取法定盈余公积之后,不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。 ()万元
要求:根据上述资料,回答下列第题。 甲公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,适用的营业税税率为5%。2011至2014年发生相关业务如下: (1)2011年11月10日甲公司与丁公司签订协议,将建造完工的办公楼出租给丁公司,租期为3年,每年租金为6万元。于租赁各年年末收取,2012年1月1日为租赁期开始日,2014年12月31日到期。2012年1月1日,该投资性房地产的成
农产品:某试点一般纳税人2012年7月生产销售白酒产品,本月采购玉米支付300万元,本月主营业务成本为200万元,主营业务收入为300万元,其中经税务机关核定的农产品耗用率为65%。则当期增值税应纳税额为()
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2012年10月发生以下业务: