天蓝企业2015年利润总额为2 000万元，全年已计入成本费用的工资薪金支出为1 500万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算2015年企业所得税应纳税所得额时准予全额扣除的有（ ）。
某企业2015年利润总额为500万元，其中国债利息收入为50万元，缴纳税收罚金15万元，假定该企业无其他税收调整事项，适用的所得税税率为25%，该企业2015年所得税费用为（）。
甲公司适用所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元;②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司20×9年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司20×9年所得税的处理中，正确的有( )。
甲公司适用所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元;②收到与资产相关政府补助1 600万元，不属于免税收入，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司20×9年利润总额为5 200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司20×9年所得税的处理中，正确的有( )。
计算DUIA公司2015年递延所得税费用和所得税费用
2015年12月31日，DUIA公司因交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值变动，分别确定递延所得税资产20万元和递延所得税负债10万元。DUIA公司当期应交所得税为140万元，不考虑其他因素，2015年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为( )。
某公司准备购置一条新的生产线。新生产线使公司年利润总额增加500万元，每年折旧增加30万元，假定所得税率为25%，则该生产线项目的年净营业现金流量为()万元。
某企业2013年利润总额为315万元，其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的业务招待费为250万元，实际发生业务招待费为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为5万元，期末余额为12万元，无递延所得税负债，该企业2013年所得税费用为（）万元。
DUIA公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%。DUIA公司2015年实现利润总额1 500万元，当年发生如下特殊调整事项：获得国债利息收入20万元；交易性金融资产公允价值下降20万元；可供出售金融资产公允价值上升15万元；超标的业务招待费10万元；因债务担保确认预计负债30万元。则DUIA公司2015年度应交所得税的金额为（ ）万元。
甲公司2009年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限5年，无残值，采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。各年利润总额均为1000万元，适用所得税税率为25%。2012年12月31日该设备的可收回金额为90万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。2011年末递延所得税负债发生额为()。
甲公司适用所得税税率为15％，其2×16年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下： ①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元； ②收到与资产相关政府补助1600万元，税法规定将其计入当期应纳税所得额，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2×16年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产、负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2×16年所得税的处理中，正确的有（）。
DUIA公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，2014年12月31日，DUIA公司交易性金融资产的计税基础为500万元，账面价值为560万元，2014年期初递延所得税负债借贷方均无余额。2015年12月31日，该交易性金融资产的公允价值为660万元。假定不考虑其他因素，2015年DUIA公司应确认的递延所得税费用是（ ）万元。
计算DUIA公司2015年应确认的递延所得税资产和递延所得税负债的本期发生额
HAPPY公司是DUIA公司的全资子公司，2015年9月，HAPPY公司将自产的一台设备出售给DUIA公司，成本为480万元，售价为720万元，DUIA公司购入后作为固定资产核算，预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用直线法计提折旧，折旧政策与税法规定相同。2015年12月31日，DUIA公司发现此设备发生了减值，其可收回金额只有400万元。DUIA公司和HAPPY公司适用的所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素，2015年DUIA公司编制的合并报表中因此设备应确认的递延所得税资产为（ ）万元。
某公司准备购置一条新的生产线。新生产线使公司年利润总额增加400万元，每年折旧增加20万元，假定所得税率为2s%.则该生产线项目的年净营业现金流量为()万元。
2015年1月1日，DUIA公司发行分期付息、到期一次还本的3年期公司债券，该债券的面值总额为2 000万元，票面年利率为6%，实际收到的款项为2 400万元，利息于每年年末支付，实际年利率为4%，2015年12月31日，DUIA公司该项应付债券的摊余成本为（ ）万元。
甲公司适用的所得税税率为25%，2014年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元，2015年度，甲公司工资薪金总额为4000万元，本期全部发放，发生职工教育经费80万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。甲公司2015年12月31日下列会计处理中正确的是（）。
2015年1月1日，甲公司与乙公司签订一项资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2015年1月1日至2018年12月31日期间可继续使用该办公楼，但每年年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼每年租金180万元。甲公司上述业务对2015年利润总额的影响金额为（）万元。
甲公司适用的所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为其他权益工具核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定此补助应于收到时确认为当期收益。甲公司20×9年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用
某公司准备购置一条新的生产线。新生产线使公司年利润总额增加400万元，每年折旧增加25万元，假定所得税率为25%，则该生产线项目的年净营业现金流量为（）万元。
甲公司2016年利润总额为4000万元，适用的所得税税率为25%。2016年发生如下事项：(1)当期计提存货跌价准备1400万元;(2)年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升3000万元;(3)当年确认持有至到期国债投资利息收入600万元。该公司2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列相关核算指标的认定中，正确的有()。
京宇公司2005年成立，2010年初累计未分配利润为借方余额200万元，2010年利润总额为600万元，该公司所得税税率为25％，则本年应提取的法定盈余公积金为（）万元。
甲公司适用的所得税税率为25％，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为其他权益工具核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1 600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定此补助应于收到时确认为当期收益。甲公司20×9年利润总额为5 200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额
甲股份有限公司为上市公司，2012年1月1日递延所得税资产为396万元，递延所得税负债为990万元，适用的所得税税率为25％。根据2012年颁布的新税法规定，自2013年1月113起，该公司适用的所得税税率变更为15％。 该公司2012年利润总额为6100万元，涉及所得税会计的交易或事项如下：
