市区某广告公司系增值税“营改增”一般纳税人,2016年9月取得一笔广告费业务收入424000元,开具增值税专用发票注明价款400000元、税额24000元;同时,就此笔广告费业务向当地某媒体支付不含税广告发布费300000元,取得增值税专用发票,发票注明增值税额18000元。该广告公司当月应纳城市维护建设税()元。
北京某账务代理公司,为营改增的小规模纳税人。2015年12月取得收入为8万元;咨询收入为2.3万元;当月购进办公用品,支付价款1.8万元,并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%。则该公司当月应纳增值税税额为( )万元。
计算题:乙公司(一般纳税人)“营改增”之前自建一栋厂房,建造成本(含土地价款)1700万元。2016年6月,公司将厂房出售,售价3150万元,请计算应交增值税额。
2014年9月,某市国税局风控应对小组对某运输有限公司进行风险应对:该公司“营改增”后认定为增值税一般纳税人,应对中发现该企业存在下列情况,其中涉及增值税涉税问题的是()
某公司专门从事鉴证咨询服务,营改增后,被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日,向某一般纳税人企业提供鉴证服务,取得含增值税销售额5万元,2月25日,向小规模纳税人提供咨询服务,取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为()。
建筑业营改增后,建筑企业(增值税一般纳税人)某项目部因大雨引发山体滑坡,毁损库存水泥50吨,购进单价(含税)450元/吨,经认定为自然灾害。不得抵扣的进项税额()元。
A公司原为增值税一般纳税人,兼有营业税餐饮服务,2014年12月当月餐饮服务确认的销项税额为20万元,月末“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”金额为4万元,则当月应缴纳的增值税为( )。
北京市甲公司为一家大型租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2014年9月15日,向乙企业采用经营租赁方式出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,当月一次性预收1年不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后被认定为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含税运费2000元,并取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;9月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。则该公司9月应纳增值税税额为()。
从事装卸、搬运业务一般纳税人营改增后增值税税率是()。
某管道运输公司位于“营改增”试点地区,主要从事天然气输送服务,属于增值税一般纳税人。2013年5月该公司向客户运输天然气共取得不含税收入3000万元,同时随同天然气输送向客户收取管道维护费50万元,当月发生可抵扣的增值税进项税额为150万元。那么,该公司可申请办理即征即退的增值税为()万元。
"营改增"试点地区的增值税一般纳税人接受的旅客运输劳务,不得抵扣进项税额。()
某广告公司自2013年8月1日起纳入“营改增”试点范围,被认定为增值税一般纳税人。2013年11月为某金融企业提供广告服务,取得收入137.8万元;将其中20万元用于支付灯箱制作费用,取得灯箱厂(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票;50万元用于支付报刊版面发布费用,取得报社(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票;支付某公司员工广告设计费10万元。该广告公司当月应缴纳增值税()万元。(以上价款均含税)
某生产企业系增值税一般纳税人,2013年7月留抵增值税税额32万元,2013年8月1日有形动产租赁服务纳入“营改增”试点。2013年8月该企业销售自产货物,取得不含税销售额200万元;购入生产用原材料,取得销售方开具的增值税专用发票上注明价款150万元;当月将闲置的生产设备出租,取得租金收入10万元。该企业当月应缴纳增值税()万元。
“营改增”试点改革之后增值税一般纳税人新增哪一张申报表附列资料?
“营改增”试点纳税人中的一般纳税人提供(),不得选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。
某运输企业为增值税一般纳税人(2013年8月1日开始“营改增”),2014年10月销售已使用2年的卡车一辆,取得含税销售额50000元,卡车账面原值145000元,已提折旧50000元;同月销售2013年10月购入的小汽车一台,购入原价200000元,已经计提折旧40000元,购入时进项税已正常抵扣,含税售价120000元。下列关于增值税的处理正确的是()。
某管道运输公司位于“营改增”试点地区,主要从事天然气输送服务,属于增值税一般纳税人。2014年11月该公司向客户运输天然气共取得不含税收入5000万元,同时随同天然气输送向客户收取管道维护费80万元,当月发生可抵扣的增值税进项税额为130万元。那么,该公司可申请办理即征即退的增值税为( )万元。
某技术服务兼制造业的纳税人在"营改增"前以营业税为主、兼营制造业务,是营业税纳税人,也是增值税小规模纳税人。其"营改增"前的年技术服务营业额达到400万元,货物销售额达到60万元,则"营改增"后,该企业纳税人身份的正确表述是()。
下列关于“营改增”一般纳税人增值税适用税率表述正确的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,2019年5月销售一栋"营改增"前外购的房产,选译简易计税办法,在房产所在地预缴增值税时,会计核算的借方科目应是()
某公司位于营改增试点地区,已认定为增值税一般纳税人,2013年6月,该公司出租机器设备取得收入2000万元(含税)。当月该公司可以抵扣的进项税额为50;5"元,则该公司当月需要计算缴纳的增值税为()万元。
某运输企业位于市区,实行“营改增”后,申请认定为增值税一般纳税人。2014年10月发生如下业务:
计算题:北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务:1.9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。2.同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款4.68万元,取得增值税税专用发票,当月通过认证。3.
北京市某公司专门从事商业咨询服务(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2019年9月15日,向某一般纳税人企业提供资讯信息服务,取得含增值税销售额53万元;9月20日,向某小规模纳税人提供注册信息服务,取得含增值税销售额31.8万元;9月25日,购进办公用品,支付含税价款2.26万元,并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元