某企业“生产成本”科目的期初余额为20万元,本期为生产产品发生直接材料费用100万元,直接人工费用57万元,制造费用43万元,企业行政管理费用80万元。假定该企业只生产一种产品,本期结转完工产品成本160万元。期末“生产成本”科目的余额为()万元。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为13%。2015年5月,出口设备40台,出口收入折合人民币200万元;国内销售设备取得销售收入100万人民币,收款117万元;国内购进货物取得专用发票注明价款为400万元,税额68万元,已通过认证;上期期末留抵税额5万元,该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是()万元。
某企业资产总额100万元,本期发生下列经济业务:(1)用银行存款购买原材料20万元;(2)用银行存款偿还企业的贷款10万元;(3)实际收到前期赊销款15万元。则期末该企业资产总额是( )。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为15%,2016年5月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元,本月国内销售设备不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为200万元,进项税额34万元,发票通过认证;上期期末留抵税额8万元,该生产企业5月份免抵税额为()万元。
某一般纳税人企业本月份将自产的一批生产成本为20万元的食品发给职工,成本利润率为10%,该批食品没有同类商品的价格资料。该企业应反映销项税额为3.74万元。()
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2016年9月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;当月实际缴纳消费税100万元。本月税务检查时发现,2016年7月出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金和罚款。该企业出租不动产,选择适用简易计税方法。2016年9月该企业应纳城建税、教育费附加和地方教育附加()万元。
某企业资产总额100万元,本期发生下列经济业务:①用银行存款购买原材料20万元;②用银行存款偿还企业的贷款10万元;③实际收到前期赊销款15万元。则期末该企业资产总额是( )。
某生产果酒企业为增值税一般纳税人,月销售收入为128.7万元(含税),当期发出包装物收取押金为5.85万元,当期逾期未归还包装物押金为2.34万元.该企业本期应申报的销项税额为()万元。
某企业“生产成本”科目的期初余额为10万元,本期为生产产品发生直接材料费用80万元,直接人工费用15万元,制造费用20万元,企业行政管理费用lO万元,本期结转完工产品成本100万元。假定该企业只生产一种产品,期末“生产成本”科目的余额为()万元。
某企业“生产成本”账户的期初余额为10万元,本期为生产产品发生直接材料费用80万元,直接人工费用15万元,制造费用20万元,企业行政管理费用10万元,本期结转完工产品成本为100万元。假设该企业只生产一种产品,则期末“生产成本”账户的余额为()万元。
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2017年1O月份销售白酒取得不含税销售收入60万元,收取包装物押金2.34万元。已知白酒增值税税率为17%,则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为()万元。
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2014年9月应纳增值税-320万元,出口货物"免抵退"税额380万元;本月税务检查时发现,该企业2012年出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补营业税,并处以滞纳金和罚款。2014年9月该企业应纳城市维护建设税()万元。
某企业"生产成本"科目的期初余额为100万元,本期为生产产品发生直接材料费用800万元,直接人工费用150万元,制造费用200万元,企业行政管理部门发生费用100万元,本期结转完工产品成本为800万元。假定该企业只生产一种产品,期末"生产成本"科目的余额为()万元。
某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,月销售收入为128.7万元(含税),当期发出包装物收取押金2.34万元,当期逾期未归还包装物押金为7.02万元。该企业本期应申报的销项税额为()万元
某企业9月初负债总额为1 200万元,9月份支付欠款150万元,用银行存款归还借款100万元,赊购商品125万元,则9月末的负债总额为( )万元。
某工业企业本期营业利润为100万元,其他业务利润为10万元,管理费用为15万元,销售费用为9万元,投资收益为30万元,营业外收入5万元,营业外支出10万元所得税费用为30万元。假定不考虑其他因素,该企业本期利润总额为( )万元。
某企业“生产成本”科目的期初余额为10万元,本期为生产产品发生直接材料费用80万元,直接人工费用15万元,制造费用20万元,企业行政管理费用10万元,本期结转完工产品成本为100万元。假定该企业只生产一种产品,期末“生产成本”科目的余额为()万元。
某企业(一般纳税人)1月份有未抵扣完的进项税0.5万元,2月销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为()。
2、某生产果酒企业为增值税一般纳税人,月销售收入为135.6万元(含税),当期发出包装物收取押金为4.52万元, 当期逾期未归还包装物押金为2.26万元。该企业本期应申报的销项税额为()万元。
某生产果酒企业为增值税一般纳税人,月销售收入128.7万元(含税),当期发出包装物收取押金5.85万元,当期逾期未归还包装物押金2.34万元。该企业本期应申报的销项税额为()
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为11%,2012年5月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元,本月国内销售设备不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为200万元,进项税额34万元,发票通过认证;上期期末留抵税额6万元,该生产企业5月份免抵税额为()万元。
【计算题】某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税率为10%。2020年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款26万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元,销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。 要求:计算该企业本期免、抵、退税额,应退税额,免、抵税额。
某企业是一家实行“免抵退税”办法的生产企业,当月购进原材料100万元,进项税额13万元,内销45万元,出口额FOB价换算为人民币150万元(假设收齐相关退税单证信息),已知出口货物的征税率13%,退税率9%,当期免抵税额()。
某生产型出口企业适用增值税免抵退税办法,征退税率均为13%。2019年3月增值税期末留抵税额为24万元,4-8月符合留抵退税条件。9月国内采购原料进项税额160万元,内销货物销项税额60万元,外销货物销售额200万元,无上期留抵税额。假设该企业2019年4-9月的进项构成比例是90%。2019年10月该企业申报免抵退税又申请办理留抵退税,当期出口退税和留抵退税分别是多少?