某企业为创业投资企业，2010年3月1日，该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资500万元。2012年度企业利润总额1000万元；未经财税部门核准，提取的风险准备金为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2012年该企业应纳企业所得税额为（）万元。
某国有企业按验单付款方式承付货款，2012年7月3日其开户银行发出承付通知，该国有企业承付期满日是（）。
某企业在2012年10月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额为1700元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为。2/10，1/20，n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方2012年10月14日付清货款，该企业实际收款金额应为（）元。
K公司购入一批价值86万元的货物，2011年12月26日发票已到2012年1月3日货物运达，货款尚未支付。K公司2007年对此业务未作账务处理。下列说法中正确的是（）。
A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于2016年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月10日就收到B公司的预付货款；A公司于5月30日发出货物。A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。
A运输公司为营改增试点企业，属于增值税一般纳税人，2012年9月取得全部收入500万元，其中，国内客运收入400万元，支付给试点联运企业运费100万元并取得运费专用发票，销售货物取得货款12万元，运送该批货物取得运输收入3万元。假设不考虑其他因素。要求：根据上述资料回答以下第（1）～（3）题。A运输公司应该缴纳的增值税金额为（）万元。
郑某2010年3月1日就同样的发明创造提交了一项实用新型专利申请和一项发明专利申请，并就存在同日申请做了说明，该实用新型专利申请于2010年9月1日获得授权；其发明专利申请于2011年9月1日被公开，并且经过实质审查在郑某于2012年2月1日放弃了上述实用新型专利权后，于2012年6月1日获得授权。2015年3月1日该发明专利因未交纳年费而终止。在满足其他受理条件的情况下，下列哪些无效宣告请求应当予以受理？（）
甲公司2012年1月1日支付3000万元取得丁公司80%的股权。2012年丁公司实现净利润500万元，甲公司确认了投资收益400万元。假定甲公司和丁公司均属于居民企业。甲公司在2012年12月出售给乙公司一批货物，确认收入200万元，结转成本120万元，款项尚未收到，2013年1月5日乙公司退回了其中的10%。甲公司2012年报表于2013年3月15日报出，所得税汇算清缴结束日为3月20日，所得税税率为25%。上述事项对甲公司2012年净利润的影响为（）。（假设不考虑增值税）
某企业为增值税小规模纳税人，2012年5月购进货物取得普通发票，共计支付120000元，销售货物，取得含税价款206000元，假设该企业当月没有涉及其他业务。已知适用的征收率为3%，该企业当月应缴纳的增值税税额为（）元。
2011年1月某企业发行一种票面利率为6%，每年付息一次，期限3年，面值100元的债券。假设2011年1月至今的市场利率是4%。2014年1月，该企业决定永久延续该债券期限，即实际上实施了债转股，假设此时该企业的每股税后盈利是0.5元，该企业债转股后的股票市价是22元。根据以上资料，回答下列问题：2012年1月，该债券的购买价应是（）元。
阳光公司与富裕公司于2005年7月1日签定了一批设备买卖合同，约定富裕公司于2006年2月1日前向阳光公司交付设备，阳光公司在2006年9月1日前将设备款300万元交付富裕公司。合同签定后，富裕公司积极采购设备，于2006年1月10日前就将设备准备就绪，在2006年2月1日将向阳光公司交货前，得知阳光公司尚欠力豪公司货款200余万元，并且货物严重积压，企业亏损严重。请问，下列说法正确的是（）
甲公司2012年1月1日支付3000万元取得丁公司80%股权。2012年丁公司实现净利润500万元，甲公司确认了投资收益400万元。假定甲公司和丁公司均属于居民企业。甲公司在2012年12月出售给乙公司一批货物，确认收入200万元，结转成本120万元，款项尚未收到，2013年1月5日退回了其中的10%。甲公司2012年报表于2013年3月15日报出，所得税汇算清缴结束日为3月20日，所得税率为25%。甲公司因上述资产负债表日后事项应调减2012年利润表中净利润的金额为（）万元。（假设不考虑增值税）
税务机关在审查某企业账务资料时发现，该企业2006年10月1日采用分期收款方式销售甲商品一台，售价30万元，增值税税率为17%，实际成本为18万元。合同规定买方分2年等额付款，每年的付款日期为当年10月1日，并在商品发出后支付第一期货款。货己发出，第一期货款于10月1日收到。企业未做任何会计处理。企业所得税税率为25%。根据上述资料，回答下列问题：该企业的账务处理影响的企业所得税额为（）。
A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于2014年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月10日就收到B公司的预付货款；A公司于5月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定。A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。
A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于2017年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月10日就收到B公司的预付货款；A公司于5月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定。A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。
1 1 ．某企业2 0 0 8 年3 月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额 1 0 万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 5 0 0 元，增值税税率为l 7 ％，则 该企业3 月的应纳增值税销项税额为() 元。
某合同执行政府定价。签订合同时价格2000元每吨，约定2009年3月1日交货，但供货方2009年3月21日才交货。2009年3月15日时政府定价改为2500元每吨。则买方应支付的货款为()元每吨。
某企业在2004年5月15日销售商品1 000件，增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税额为1 700元，另外该企业垫付运杂费200元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10-1/20-N/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税和运杂费。如买方在2004年5月24日付清货款，该企业实际收款金额应为()。
2012年10月1日甲公司向乙公司购买了一批10万元货 物，约定2013年10月1日到期偿还，丙公司用一张汇票质押，为该批货款提供质押担保，乙公司与丙公司虽未签订质押合 同，但汇票上记载“质押”字样并签章，一个月后，乙为购买丁公司的货物，急需资金，又将该汇票背书转让给丁。对于这种情况，下列表述正确的是（）。
某企业以期限为3个月的银行承兑汇票购人货物一批，但三个月后，企业无力偿还货款。对此，该企业的会计处理是（）。
甲为生产企业，乙为运输企业，丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人．销售货物的税率为17%。2005年9月三家企业分别发生以下业务：(1) 甲企业零售给丙企业一批货物，采用委托银行收款方式结算，货己发出并办妥托收手续。开具的防伪税控系统增值税专用发票注明销售额为30万元，已经税务机关认证。该货物由乙企业负责运输，乙企业收取运输费用0.5万元，按合同规定，该款项应曲丙企业承担，但是由甲企业代垫运费，甲将台头为丙企业的运输发票转交给丙企业，丙企业已将运费付给了甲企业；(2) 甲企业当月购进一批生产用原材料，由乙企业负责运输，己支付货款和运费，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明的货物销售额20万元，税金3.4万元，货已入库。取得乙企业的运输发票上注明运输费0.7万元，装卸费0.08万元，保险费 0.02万元；(3) 甲企业从丙企业购进货物，取得经税务机关认证的防伪税控系统专用发票上注明的销售额5万元，税金0.85万元，年底前将价值4万元的货物发给职工使用；(4) 因质量问题，丙企业退回上月从甲企业的进货50件，每件不含税价0.08万元(己交过进项税)，丙取得的税务机关开具的进货退出证明单、退货手续符合规定；(5) 本月10日甲企业又卖给丙一批货物，开据防伪税控系统专用发票上注明销售额 18万元，合同约定丙企业如能在10天内还款即给予5%的折扣。丙企业提货后于本月 18日就全部付清了货款，并将专用发票到税务机关认证。该货物由乙企业负责运输，甲企业支付给乙企业的运费为0.3万元，尚未取得运输发票；(6) 丙企业本月零售货物，取得零售收入35.1万元。(7) 以企业售出库存车用零配件一批，并负责运输给头方，收到不含税货款20万元，同时取得运输费用收入0.3万元。根据上述材料计算并回答下列问题：当月甲企业应纳的增值税为：()
某企业于2009年10月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 700元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10—1/20—N/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方在2009年10月24日付清货款，该企业实际收款金额应为（）元。
下列关于收入的说法正确的是（）。Ⅰ.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认财务费用10万元Ⅱ.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认销售收入300万元Ⅲ.企业20
天华机械厂为增值税一般纳税人，2012年7月发生下列经济业务：（1）开出增值税专用发票，销售甲设备50台，单价为16000元，发票已交给购货方并已取得销货款，但货物尚未运到购货方；基本建设工程领用外购钢材1000公斤，不含税单价为100元，共100000元。购销货物增值税税率均为17%。 业务（3）应转出的进项税额为（）元
