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下列有关特别风险的说法中,正确的是()。
A . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
B . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
C . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
D . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵销效果
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下列关于市场风险计量的说法正确的是()。
A . 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法
B . 缺口分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法
C . 久期分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法
D . 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下,研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响
E . 缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法
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关于商业银行市场风险监管,下列说法正确的是()
A . A、对于银监会在监管中发现的有关市场风险管理的问题,商业银行应当在规定的时限内提交整改方案并采取整改措施。
B . B、银监会可以对商业银行的市场风险管理体系提出整改建议,但不包括调整市场风险计量方法、模型、假设前提和参数等方面的建议。
C . C、对于在规定的时限内未能有效采取整改措施或者市场风险管理体系存在严重缺陷的商业银行,银监会有权采取要求商业银行增加提交市场风险报告的次数等措施。
D . D、银监会应当定期对商业银行的市场风险管理状况进行现场检查。
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下列有关信赖过度风险的说法,正确的是()。
A . 信赖过度风险影响审计效率
B . 信赖过度风险属于非抽样风险
C . 注册会计师可以通过扩大样本规模降低信赖过度风险
D . 信赖过度风险与控制测试和细节测试均相关
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关于衍生产品与市场风险的关系,下列说法中,正确的是()。
A . 衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用
B . 衍生产品会产生新的市场风险
C . 衍生产品的杠杆作用可以完全消灭市场风险
D . 衍生产品可用来防范市场风险
E . 衍生产品的杠杆作用可能导致金融风险事件中出现巨额损失
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下面关于商业银行市场风险的识别、计量、监测和控制的说法表述正确的是()
A . A、商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析,及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。
B . B、商业银行应当根据本行的业务性质、规模和复杂程度,对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法,基于合理的假设前提和参数,计量承担的所有市场风险。
C . C、商业银行应当尽可能准确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。
D . D、商业银行可以采取不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。
E . E、商业银行应当尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险)在全行范围内进行加总,以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。
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如果注册会计师拟信赖旨在应对由于舞弊导致的重大错报风险的人工控制,假设该控制没有发生变化,下列有关测试该控制运行有效性的时间间隔的说法中,正确的是()
A . 每年测试一次
B . 每二年至少测试一次
C . 每三年至少测试一次
D . 每四年至少测试一次
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下列有关特别风险相关的内部控制的说法中,错误的是()。
A . 了解特别风险的相关控制,评价其设计是否有效
B . 了解特别风险的相关控制,确定设计有效的相关控制是否得到执行
C . 如果拟信赖特别风险的相关控制,每年测试其控制运行的有效性
D . 如果拟信赖相关控制,且相关控制自上次测试后未发生变化,则每三年至少测试一次
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下列有关市场风险的说法,正确的是()。
A . 市场风险主要来自于所属经济体系
B . 市场风险是由各种非系统性因素带来的
C . 市场风险可以通过分散化予以消除
D . 市场风险相比于信用风险而言,更难以分析和控制
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下列关于市场风险压力测试的说法,不正确的是()。
A . 压力测试对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析
B . 压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失
C . 压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计
D . 应当定期对压力测试的设计和结果进行审查,不断完善其程序
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关于商业银行市场风险监管,下列说法不正确的是()
A . A、对于银监会在监管中发现的有关市场风险管理的问题,商业银行应当在规定的时限内提交整改方案并采取整改措施。
B . B、银监会可以对商业银行的市场风险管理体系提出整改建议,但不包括调整市场风险计量方法、模型、假设前提和参数等方面的建议。
C . C、对于在规定的时限内未能有效采取整改措施或者市场风险管理体系存在严重缺陷的商业银行,银监会有权采取要求商业银行增加提交市场风险报告的次数等措施。
D . D、银监会应当定期对商业银行的市场风险管理状况进行现场检查。
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下列关于我国期货市场风险管理的说法,正确的是( )。
A . 应规范期货市场的法律法规
B . 政策性风险和自然灾害风险的产生不能由期货市场投资者所控制
C . 期货行业协会应制定期货市场的法律法规和交易规则,尽量降低风险
D . 期货公司应当将资信差、不符合期货投资要求的客户拒之门外
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下列有关特别风险的说法中,正确的是( )
A . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵消效果
B . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
C . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
D . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
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照GB/T28001-2011标准,有关危险源辨识、风险评价和控制措施确定的说法,以下正确的是().
A . A、持续进行危险源辨识、风险评价和风险控制措施的确定是系统控制风险的基本要求
B . B、危险源辨识应从员工的健康计划和产品的安全性等方面入手,以保持风险评价的系统性
C . C、从范围、性质和时机方面界定危险源辨识和风险评价的方法,以确保相应结果是准确的
D . D、组织应将危险源辨识、风险评价和控制措施的确定的重要结果形成文件
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A公司今年将控制企业的风险放在突出的位置,经常开会讨论对风险的认识问题。下列关于企业风险的有关说法中,正确的有()。
A . A、公司经营中战略目标不同,企业面临的风险也就不同
B . B、风险是客观存在的,不能由企业管理人员的主观判断来决定选择
C . C、风险对企业来讲是坏事,因此企业需要严格控制
D . D、风险总是与机遇并存
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下列关于市场流动性风险的说法中,正确的是()。
A . 资产变现能力越弱,银行的流动性状况越佳,其流动性风险也相应越低
B . 资产变现能力越强,银行的流动性状况越佳,其流动性风险也相应越低
C . 资产变现能力越强,银行的流动性状况越佳,其流动性风险也相应越高
D . 资产变现能力越弱,银行的流动性状况越佳,其流动性风险也相应越高
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下列有关特别风险的说法中,正确的是()
A . 注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵消效果
B . 注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
C . 注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
D . 注册会计师应当对特别风险实施细节测试
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下列关于风险控制手段的说法正确的是:()
A . 主动减少外汇风险头寸
B . 能够提高风险收益
C . 通过套期保值减少风险
D . 建立防范基金降低风险
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商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的,以下有关限额管理的说法,不正确的是()。
A . 限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用暴露
B . 在限额管理中,给予客户的授信额度只包含贷款,而不包括其他或有负债
C . 限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖
D . 商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信,还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑
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下列关于市场风险资本要求的说法中,不正确的是()。
A . 如果商业银行内部模型法未覆盖特定风险和新增风险,则必须采用标准法统一计量特定风险资本要求,并采用简单加总方法汇总内部模型法计量市场风险资本要求和特定风险标准法资本要求,得到总的市场风险资本要求
B . 商业银行市场风险加权资产即为总市场风险资本要求的8倍
C . 内部模型法覆盖率=按内部模型法计量的资本要求/(按内部模型法计量的资本要求+按标准法计量的资本要求)×100%
D . 总市场风险资本要求包括一般市场风险资本要求和特定风险(含新增风险)资本要求
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下列有关风险的说法中,正确的是( )。
A . 相关系数总是在0~1之间变动
B . 对于两种资产构成的投资组合,最小方差组合的标准差有可能小于单项资产的最低标准差
C . 按照资本资产定价模型理论,单一证券的系统风险可由β系数来度量,而且其风险与收益之间的关系可由资本市场线来描述
D . 投资组合的β系数并不是单个证券β系数的简单加权平均
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对于存在严重风险的商业银行,监管部门有可能责令其退出市场,下列有关市场退出的说法中不正确的是()。
A . 市场退出可分为法人机构整体退出和分支机构退出两大类
B . 退出方式可分为自愿退出和强制退出
C . 自愿退出是银行机构根据其章程或股东大会决议而主动实施的退出行为
D . 对于分支机构的自愿退出,可不经监管部门批准,直接于清算清偿后退出市场即可
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A公司今年将控制企业的风险放在突出的位置,经常开会讨论对风险的认识问题。下列关于企业风险的有关说法中,正确的有()
A . A、公司经营中战略目标不同,企业面临的风险也就不同
B . B、风险是客观存在的,不能由企业管理人员的主观判断来决定选择
C . C、风险对企业来讲是坏事,因此企业需要严格控制
D . D、风险总是与机遇并存