各银行账户必须由专人(非出纳人员)每月()与银行对账,并及时编制银行存款余额调节表。
在总账系统中,“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用,并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。
银行对账是将企业的银行存款日记账和()进行核对,并生成应行存款余额调节表。
银行对账就是将企业登记的银行存款日记账和现金日记账进行核对。
对账是指系统对某一对账科目的银行存款日记账和银行对账单每笔业务进行核对
各级行应当按照反洗钱预防、监控制度的要求,建立(),确保各类金融从业人员及时了解反洗钱监管政策、反洗钱内控要求、反洗钱新方法、反洗钱新技术、洗钱风险变动情况等方面的反洗钱工作信息。
殡葬服务单位应设专人掌握现金的收付及保管业务,非出纳人员不得经管现金。
银行存款日记账和银行对账单都正确时,二者的余额仍然可能不一致。()
银行存款的清查主要是通过银行存款日记账和()核对进行。
银企对账,客户反馈余额不符的,经核查岗核对确实不符,属于大连银行错账的,应由核查岗按照会计制度要求调整账务。
根据内部控制制度的要求,会计人员(非出纳)可以经办的业务有()。
以下非出纳错款的处理原则是().
银行存款的清查,就是将银行存款日记账和总分类账进行核对。()
凡带有统驭和比较重要的现金日记账、银行存款日记账和总分类账户都必须采用()账簿。
某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元,经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单,发现以下未达账项: (l)银行代扣代缴的水电费5万元,公司尚未入账: (2)银行收到的销售款l0万元,公司尚未入账; (3)银行存款利息l000元,公司尚未入账。 不考虑其他条件,审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为()
在()监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
未达账项是企业与银行之间,由于凭证传递的时间不同造成的银行存款日记账和对账单之间差异。
假定某企业月末对账时,银行存款日记账和银行对账单记录简化如下: 收入银行存款日记账支付期初t (a)(e) (b)(f) (c)(g) (d) 期末:I 收入银行对账单支付 期初t (a)(e) (b)(f) (c)(m) (p) 期末:N 则该企业月末的未达账项有()。
按照内控要求,负责核对“银行存款日记账”和“银行对账单”,编制“银行存款余额调节表”的岗位人员是()。
某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元,经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单,发现以下未达账项:①银行代扣代缴的水电费5万元,公司尚未入账;②银行收到的销售款10万元,公司尚未入账;③银行存款利息1000元,公司尚未人账,审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为()
【单选题】按照内控要求,应由()核对银行存款日记账和银行对账单,编制《银行存款余额调节表》。
注册会计师利用被审计单位的银行存款日记账和银行对账单,重新编制银行存款余额调节表,并与被审计单位编制的银行存款余额调节表进行比较,运用的是( )方法。
星海公司20×6年6月30日银行存款日记账的余额为4l100元,同日转来的银行对账单的余额46500元,为了确定公司银行存款的实有数,需要编制银行存款余额凋节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对,发现部分未达账项以及一些记账方面的错误,情况如下:
案例三(一)资料2018年1月,某审计组对丙公司2017年度财务收支进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员对货币资金业务内部控制开展调查,了解到丙公司采取的控制措施有:(1)出纳负责填写支票;(2)会计负责登记银行存款日记账和总账;(3)财务主管负责保管支票和印章;(4)出纳每日清点现金,做到账