某市电视机厂为增值税一般纳税人,2013年11月销售电视机,向某代理商销售2000台,由于量大,给对方5%折扣,开具增值税专用发票注明单价2000元/台,在备注栏注明了折扣额,向某商场销售100台,不含税售价2200元/台,当月取得进项税专用发票注明的税款为100000元(已认证),当月应纳增值税()万元。
甲煤矿企业为增值税一般纳税人,2013年9月采取分期收款方式销售原煤1200吨,每吨不含增值税价款150元,销售合同规定本月收取三分之一的价款,由于购货方资金紧张,当月实际收回不含税价款3万元,采取直接收款方式销售蜂窝煤200吨,每吨含增值税价款248.6元。假设当期可以抵扣的增值税进项税额为4000元。已知原煤适用的资源税单位税额为2元/吨。该煤矿企业当月应缴纳增值税和资源税合计()元。
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年11月30日的科目余额(部分科目)如下表所示: 假定坏账准备均为应收账款计提。 甲公司l2月份有关资料如下:
某木地板厂为增值税一般纳税人。2017年3月15日向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额105.3万元。已知实木地板适用的增值税税率为17%,消费税税率为5%。该厂当月应纳消费税税额为()。
甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:
某商场为增值税一般纳税人,与冰箱生产厂家达成协议,按照冰箱销售额的15%收取返还收入,2013年3月商场销售冰箱取得含增值税销售额20000元,则下列说法正确的是()。
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2013年9月销售啤酒200吨,取得不含税收入59万元,另收取包装物押金2.34万元;当月将10吨自产的同类啤酒用于集体福利。该啤酒厂2013年9月应缴纳消费税()万元。
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,采用实际成本进行材料日常核算,假定运费不考虑增值税。2013年12月1日有关账户的期初余额如下:
某商场为增值税一般纳税人,与电视机生产厂家达成协议,按照电视机销售额的20%收取返利,另取得某一型号微波炉的上架费2500元,2013年4月商场销售电视机取得含增值税销售额30000元,则下列说法正确的有()。
北京市甲公司为一家大型租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2014年9月15日,向乙企业采用经营租赁方式出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,当月一次性预收1年不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后被认定为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含税运费2000元,并取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;9月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。则该公司9月应纳增值税税额为()。
甲商场为增值税一般纳税人,2016年5月售出X产品100套,合计含税售价为11 700元,为回馈老客户,当月又无偿赠送Y产品50套,每套含税价为58.5元。已知X产品和Y产品适用的增值税税率为17%,甲商场上述业务应确认的销项税额为( )元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年3月1日,甲公司对外赊销商品一批,售价为20000元(不含增值税),商业折扣为5%,现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时考虑增值税),企业销售商品时代垫运杂费1000元,甲公司于2013年3月18日收到上述款项。则甲公司该项应收账款的入账价值为()元。
甲商场为增值税一般纳税人,2015年4月售出A产品100套,合计含税售价为11115元;为回馈老客户,当月又无偿赠送B产品80套,每套含税价为58.5元。已知A产品和B产品适用的增值税税率为17%,甲商场上述业务应确认的销项税额为()元
2016年9月,大华商场(增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%)零售货物并以现金形式取得含税销售收入 351000元,其正确的账务处理为()。 贷:应付账款 351000 贷:应收账款 351000 贷:主营业务收入 300000 应交税费一应交增值税(销项税额) 51000 贷:应收账款 300000 应交税费一应交增值税(进项税额) 51000
某商场为增值税一般纳税人,兼营饮食业。2007年5月购进货物一批,取得专用发票注明的增值税额280000元,购进的货物无法准确划分哪些用于商场销售,哪些用于饮食业。该商场当月销售货物取得含增值税销售额1872000元,取得饮食业营业额400000元。已知销售货物适用的增值税税率为17%,饮食业适用的营业税税率为5%。假设月初进项税额为零。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年9月1日,甲公司从乙公司赊购商品一批,不含税价格780万元。2013年2月1日,甲公司发生重大火灾,无法按合同约定支付该笔款项。经双方协议,甲公司以一房产抵偿该款项,该房产原值600万元,已提折旧240万元,公允价值700万元。假设不考虑增值税外的其他相关税费,则甲公司因该项业务应确认的营业外收入为()万元。
某服装商场(增值税一般纳税人) 2019年9月2日购进布料-批,取得增值税专用发票上注明的价款130
甲商场为增值税一般纳税人,2014年10月发生下列业务:
中信公司与信达公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年1月26日,中信公司应收信达公司货款600万元到期。由于信达公司资金周转发生困难,2013年2月1日,双方协商进行债务重组,协议如下:
大华公司与创世公司均为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2020年10月30日大华公司其拥有的一项商标权(符合免征增值税条件)与创世公司生产的一批商品交换。交换日,大华公司换出商标权的成本为1000万元,累计摊销为200万元,已计提减值准备240万元,公允价值无法可靠计量;换入商品的成本为400万元,未计提存货跌价准备,公允价值为640万元,增值税税额为83.2万元,大华公司将其作为存货核算;大华公司另以银行存款向创世公司支付160万元(含增值税税额影响)。该非货币性资产交换具有商业实质,不考虑其他因素,大华公司对该交易应确认的收益为()万元。
2019年5月,某电子科技公司(增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%)销售给某商场50台电子产品,不含税单价为8600元/台,已开具增值税专用发票,当月该电子科技公司认证抵扣的进项税额为6400元,则该电子科技公司当月应纳增值税()元。
华星上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,销售价格除标明为含税价格外,其余均为不含增值税价格,商品销售成本随销售同时结转。2013年3月1日,SD商品账面余额为460万元,未计提存货跌价准备。2013年3月发生的有关采购与销售业务如下: