套期保值的核心是“风险对冲”，也就是将期货工具的盈亏与被套期保值项目的盈亏形成一个相互冲抵的关系，从而规避因价格变动带来的风险。（）
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。下列不能作为被套期项目的有（）。
套期会计方法，是指企业将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入（）（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期，是指企业为（）风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
选择与被套期保值商品或资产相同的期货合约进行的套期保值，成为交叉套期保值。（）
被套期项目，是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。企业可以将下列（）指定为被套期项目。
套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。()
某一项目能够作为被套期项目，应当使企业面临公允价值或现金流量变动风险(即被套期风险)，在本期或未来期间会影响企业的损益。与之相关的被套期风险，通常包括( )等。
从套期会计的原理来看，被套期项目的被套期风险应该是能够影响利润表的风险，不能够影响利润表的风险就不适于被指定为被套期风险。( )
如果对套期工具和被套期项目的正常会计处理本来就能够导致它们之间的相互抵销的利得和损失在同一会计期间报告，那么，对这种套期不需采用套期会计，只需要在财务报告里恰当地披露这种套期政策。( )
套期工具公允价格是100元，被套期项目公允价格是80元，对冲收益公允价格为()。
与被套期项目相关的期权的原时间价值的金额，将在套期关系存续期内进行的处理是()。
在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了( )等内容。
建立套期关系时，对套期工具和被套期项目的价值变动，按照不同的套期类型分别计入当期损益或其他综合收益。（)
有关资产负债表日，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得。账务处理正确的是（)。A、借：被套期项目
当套期同时满足：①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；②该套期的实际抵销结果在( )的范围内。企业应当认定其为高度有效。
未来要采购100万美元的存货，初始美元对港币的汇率为1:7.1,使用710万港市远期外汇合同进行套期。到了资产负债表日外汇汇率变动为1:7.8,就出现了套期关系不平衡。此处被套期项目是()。
期货交易事项符合下列（）要求，则只可作为套期保值处理。 A．套期保值项目应当与被套期保值项目的内容一致 B．套期保值项目应当与被套期保值项目在时间上大致相同 C．套期保值项目应当与被套期保值项目在跨期前提下交易方向完全相反 D．套期保值项目应当与被套期保值项目在交易对象上相同 E．套期保值项目应当与被套期保值项目在数量上大致相同E．
期权的主要条款与被套期项目不完全一致的，企业应当通过对主要条款与被套期项目完全一致的期权进行估值确定()，并确认期权的实际时间价值中与被套期项目相关的部分。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益。（)
套期会计方法，是指企业将套期工具和被套期项目产生的利得在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。()
套期会计方法，是指企业将套期工具和被套期项目产生的损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。()
公司开展套期保值业务中有效套期关系中套期工具或被套期项目公允价值变动，可以通过“公允价值变动损益”科目核算。（)
企业不可以将风险敞口与衍生工具组合形成的汇总风险敞口指定为被套期项目。（）
