居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售（营业）收入为2000万元，其他收入为500万元，年度利润总额为600万元。2016年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时，未将下列收入计人应纳税所得额： （1）从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元： （2）依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
2017年甲公司发生如下与生产用固定资产有关的事项：购人生产用设备一台，价值300万元，运输费2万元；8月份发生更新改造支出30万元，12月份发生日常维修1万元，假定不考虑折旧等其他因素，则2017年年末甲公司资产负债表上固定资产项目的金额为（）万元。
甲公司为居民企业，2017年度支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。甲公司上述支出在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。
甲公司某业务2017年的投资资本回报率为7％，销售增长率为10％，经测算甲公司的加权资本成本为6％，可持续增长率为7％。该年甲公司的业务属于财务战略矩阵中的（）。
甲公司为我国企业所得税居民企业，2013年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2013年甲公司税务处理的说法正确的有（）。
2017年1月2日，甲公司以银行存款取得乙公司30%的股权，初始投资成本为1900万元；当日，乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元，与其账面价值相等。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但未能对乙公司实施控制。2017年乙公司实现净利润1000万元。假定不考虑所得税等其他因素，2017年甲公司下列与该项投资相关的会计处理中，正确的有（）。
甲公司2017年1月1日从集团外部取得乙公司80%股份，能够对乙公司实施控制。2017年甲公司实现净利润1560万元；乙公司实现净利润为600万元，按购买日公允价值持续计算的净利润为580万元。2017年12月31日，乙公司结存的从甲公司购入的资产中包含的未实现内部销售利润为60万元；甲公司结存的从乙公司购入的资产中包含的未实现内部销售利润为80万元。不考虑其他因素，2017年甲公司合并利润表中应确认的归属于母公司的净利润为（）万元。
甲公司为一家手机及家电生产企业，自股票发行上市以来，由于手机市场竞争激烈，连年发生重大经营性亏损，公众形象尽失。甲公司管理层预计，2009年甲公司的营运现金流将可能枯竭，另有相当于公司总资产70%的3亿元人民币的债务到期，因此急需进行重组。下列关于甲公司重组的方式中，最恰当的是()。
甲公司是生产化妆品的居民企业，2017年甲公司直接向贫困山区捐款20万元，通过红十字会向农村义务教育捐款100万元。甲公司2017年度利润总额是1200万元。甲公司在计算2017年度应纳税所得额时准予税前扣除的金额是（）万元。
甲公司2016年年末对W产品生产线进行减值测试，预计2017年W产品销售收入1200万元，2016年及以前的应收账款于2016年12月31日前收回。2017年应收账款将于2018年收回20万元，其余均在2017年收回。2017年甲公司发生以下支出：购买材料支付现金600万元，以现金支付职工薪酬180万元，其他现金支出100万元。甲公司适用的折现率为5%（税前），甲公司认为5%是W产品生产线的最低必要报酬率，假定2017年现金流量均在年底发生。2016年年末甲公司预计2017年现金流量的现值是（）万元。
甲公司从乙公司购入原材料500万元（含增值税额），由于财务困难无法归还，2012年12月31日进行债务重组。经协商，甲公司在两年后支付本金400万元，利息按5%计算；同时规定，如果2013年甲公司有盈利，从2014年起则按8%计息。根据2012年末债务重组时甲企业的生产经营情况判断，2013年甲公司很可能实现盈利。假设利息按年支付。乙公司已计提坏账准备50万元。甲公司2012年12月31日重组后负债余额为（）万元。
甲公司为一家化妆品生产企业，2017年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元，期限半年，年利率8%；2017年5月又向自己的供应商借款200万，期限半年，支付利息10万元，上述借款均用于经营周转。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2017年可以在所得税前扣除利息费用的下列计算中，正确的是（ ）。
甲公司为一家化妆品生产企业，2017年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元，期限半年，年利率8%；2017年5月又向自己的供应商借款200万，期限半年，支付利息10万元，上述借款均用于经营周转。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2017年可以在所得税前扣除利息费用的下列计算中，正确的是（ ）。
2019年甲居民企业出资 2000万元投资 M居民企业（非上市公司），取得其 10%的股权。 2020年甲公司从 M公司撤资，取得收入 12000万元，撤资时 M公司未分配利润和累计盈余公积为 4000万元。甲撤资应确定的应纳税所得额是（）万元
甲公司是生产化妆品的居民企业，2019年甲公司直接向贫困山区捐款20万元，通过红十字会向农村义务教育捐款100万元。甲公司2019年度利润总额是1 200万元。甲公司在计算2019年度应纳税所得额时准予税前扣除的金额是（）万元
甲公司是一家竞争力较强的轿车生产企业，由于轿车市场基本趋于饱和，2020年甲公司拟借用轿车生产技术和原有的销售网络，投资建立农用皮卡生产线，进军农村市场，寻求新的利润增长点。要求：根据上述材料，指出甲公司总体战略类型
甲公司为我国企业所得税居民企业，2015年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2015年甲公司税务处理的说法正确的有（）
甲公司为一般纳税企业，适用的增值税率为17%，2017年甲公司购入1台需安装的生产设备。该设备购买价格为1 000万元，增值税额为170万元，支付保险50万元，支付运输费10万元(可按7%抵扣进项税额)。该设备安装期间，领用生产用原材料的实际成本为100万元，发生安装工人薪酬10万元。此外另支付为达到正常运转的测试费20万元，外聘专业人员服务费10.7万元，以上款项均以银行存款支付。则固定资产的入账价值为()万元。
甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人（以下简称"甲企业"），3月份发生以下业务：（1）从境外进口化妆品一批，关税完税价格折合人民币200万元，取得海关开具的完税凭证。（2）将上月外购的成本为100万元的化工原料全部发往乙公司委托其加工成化妆品，支付不含税加工费20万元并取得增值税专用发票。（3）将委托乙公司加工收回的化妆品全部领用继续加工成另一型号的化妆品，加工完成后将其中的80%内销取得含税销售额
居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元，其他收入为500万元，年度利润总额为600万元，2016年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时，未将下列收入计入应纳税所得额：(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
居民企业甲公司是从事化妆品生产的企业，2017年，甲公司的销售收入为S000万元，当年发生的广告费和业务宣传费支出为800万元，根据企业所得税法律制度，在计算甲公司2017年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费的数额为（)。
案例一（一）资料甲公司只生产一种产品，2017年销售收入为12000万元，固定成本总额为3000万元，变动成本总额为7000万元。甲公司2017年末负债和股东权益总额为10000万元，其中：负债（均为银行存款）总额为4000万元，利息率为5%。股东权益总额为6000万元，发行在外的普通股股数为750万股，每股面值1元，每股市价8元。2018年甲公司计划扩大生产规模，拟增加筹资4000万元，增加筹资
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得税税率为25%,2017年甲公司发生如下经济活动: （）
甲公司为居民企业,主要从事电器产品的生产与销售业务。2017年有关经营情况如下: （）
