-
以下上门收款业务现金长短款的处理描述错误的是()。
A . 上门收款现场清点中发现客户现金与缴款凭证金额不符时,须及时与企业缴现人员当场核实。
B . 上门收款现场清点发现差错,收款人员须填写“会计差错登记簿”,记录长短款情况及处理结果,并由企业缴现人员在处理结果上签章确认。
C . 拆包清点中发现客户现金与缴款凭证金额不符时,应按协议中双方的约定进行处理。
D . 拆包清点中发现差错,无需会计主管再次核实。
-
以下金库日初工作流程描述错误的是()。
A . 两名管库员和1名执行主任到岗。
B . 执行主任和管库员共同开启金库安全防护门。
C . 执行主任和两名管库员共同开启金库主库门。
D . 两名管库员双人点捆核对金库库存大数是否相符,库存有无异常情况。
-
以下人民币残钞兑换流程描述错误的是()。
A . 根据客户送交的人民币损坏程度,告知客户残损券兑换比例
B . 特殊残缺污损人民币兑换工作按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》要求执行。
C . 对半额兑付的残损人民币必须当客户面加盖带有本行行名的“半额”戳记
D . 根据兑换标准,配付兑出的钞币,对超过柜员付现限额的,必须换人授权复核。
-
以下网点日初工作流程描述错误的是()。
A . 用具定位,现金清讫章等各类业务用章换好日期,零钞、零把放在固定位置上。
B . 双人开箱核实款箱(包)内现金、贵金属、重要票证、有价单证等是否与“柜员库存明细单”所记录的数据相符。
C . 将超限部分现金上缴给库管员。
D . 根据营业需要,办理现金调剂。
-
以下关于优化业务流程描述错误的是()。
A . A、将营销(初步调查)与授信的预调查同步进行
B . B、将授信的调查与审查同步进行
C . C、将信用评估、授信额度的核定、授信审批环节合并进行
D . D、增加每笔贷款参与审批的人数
-
以下上门收款流程描述正确的是()。
A . 授权员在上门服务系统中对上门收款人员和收现客户进行授权,授权成功将服务卡交于收款人员。
B . 两名收款人员随押运车辆前往收现地点。企业缴现人员核实上门收款人员身份无误后,将现金及缴款凭证交收款人员。
C . 采取现场清点方式的,现金清点无误,现金缴款凭证回单当场交客户。
D . 采取封包方式的,现金清点无误,两名收款人员与企业缴现人员在录像监控下共同对现金进行封包。
-
以下营业网点查库流程描述错误的是()。
A . 查库人员通过核心账务系统“网点现金库存查询”和“柜员(库存)现金查询”交易打印网点、柜员现金库存数,作为核对依据。
B . 检查各类款箱及用于分类摆放日常现金的抽屉里是否存放自有现金以及制度规定外的其他物品。
C . 通过“在途现金查询”交易确认被查网点“10102运送中现金”账户余额为零。
D . 如查库在当日营业结束后进行的,检查人员需将现金实体柜员库存余额与各现金柜员现金轧账数进行核对。次日对外营业前,无需与被查网点日报表“10101现金”科目余额再次核对。
-
以下关于销售与收款业务流程中,接受客户订购单的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
A . 销售单能够充分证明营业收入"发生"认定是否存在错报
B . 销售业务员接受的顾客订购单可以在一定程度上补充证明营业收入"发生"认定
C . 销售经理是否审核顾客订购单的控制活动与营业收入"发生"认定相关
D . 根据审批后的顾客订购单编制的销售单与营业收入"发生"认定相关
-
在广东农村信用社支票的业务流程中,以下对出票人为本社(行)账户,收款人为非本社(行)账户的业务操作描述不正确的是()
A . 出票人为本网点账户,收款人为本系统内的,柜员受理审核客户提交的支票及进账单,执行内转交易记账后,将回单作记账凭证保存
B . 出票人为非本网点账户,收款人为本系统内的,法人联社未实现电子验印,不受理支票,要求到出票人开户网点(或有预留印鉴的网点)办理
C . 出票人为非本网点账户,收款人为本系统内的,法人联社未实现电子验印,柜员应受理审核客户提交的支票及进账单,执行内转交易记账后,将回单交与客户
D . 出票人为非本网点账户,收款人为本系统内的,法人联社未实现电子验印,但受理支票,通过法人联社内的交换实现记账处理,受理手续视同同城交换
-
以下金库日终工作流程描述错误的是()。
A . 检查当日应处理的业务是否处理完毕。
B . 根据核心账务系统库存余额,盘点现金、实物。
C . 整理当日业务的相关凭证和资料。
D . 办理款箱入库。
-
以下金库查库流程描述错误的是()。
A . 对于从人行领用的原封款箱(含纸币辅币)必须全部拆箱、拆包进行核验(核验主要指拆箱查看实物),核验率必须达到100%。
B . 原封款箱现金按“先进先出”原则予以投放,具备条件的金库,原封款箱拆箱、拆包后,现金应上架保管,领入的原封款箱现金必须在半年内予以投放。
C . 查库结束后,金库管库员当时当面核验复点所查现金及贵金属、代保管品、有价单证等物品。
D . 如确认账实不符或发现问题的,应立即报告金库主任,查清原因,分清性质,及时解决。
-
以下开办上门收款业务须遵循的原则描述错误的是()。
A . 大客户优先原则
B . 安全原则
C . 协议原则
D . 审批原则
-
关于销售与收款业务流程相关控制活动与相关认定的对应关系,以下说法中,错误的是()。
A . 销售发票连续编号的控制能够有效降低营业收入"完整性"认定错报风险
B . 注销坏账授权控制与应收账款"计价和分摊"认定相关
C . 确保每张入账的销售发票都有与之对应的发运凭证和销售单能够有效控制营业收入"发生"认定的错报风险
D . 将发运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数核对能够完全控制营业收入"准确性"认定的错报风险
-
在广东农村信用社支票的业务流程中,以下对出票人为本社(行)账户,收款人为非本社(行)账户,且法人联社未实现电子验印的业务操作描述不正确的是()
A . 要求到出票人开户网点(或有预留印鉴的网点)办理
B . 柜员受理审核客户提交的支票
C . 柜员受理审核客户提交的《结算业务委托书》及《进账单》
D . 柜员通过现代化支付系统或通过代理行转汇处理,将回单交与客户
-
以下上门收款业务申办流程描述正确的是()。
A . 收款网点填写一式两联“上门收款服务审批表”。
B . “上门收款服务审批表”经分行保卫、公司、行政、会计结算部门进行审批。
C . 收款网点与企业签订上门收款服务协议。
D . 协议经分行法律合规部门审核通过。
-
以下上门收款业务申办流程描述错误的是()。
A . 收款网点填写一式两联“上门收款服务审批表”。
B . “上门收款服务审批表”经分行保卫、公司、行政、会计结算部门进行审批。
C . 收款网点与企业签订上门收款服务协议。
D . 协议经分行法律合规部门审核通过。
-
在广东农村信用社支票的业务流程中,以下对出票人为非本社(行)账户,收款人为本社(行)账户的业务操作描述不正确的是()
A . 柜员受理审核客户提交的支票及进账单
B . 柜员通过同城票据交换提出交易处理
C . 柜员在处理完毕后,将回单交与客户
D . 此种情况不予受理
-
以下关于销售与收款业务流程中,批准赊销信用的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
A . 赊销审批经集体决策签字后的销售单与应收账款"计价和分摊"认定相关
B . 信用管理部门与销售部门的职责分离与应收账款"计价和分摊"认定相关
C . 信用部门经理签字后的销售单与应收账款"存在"认定直接相关
D . 信用部门经理签字后的销售单与应收账款"计价和分摊"认定相关
-
以下上门服务系统IC卡、POS机的管理要求描述错误的是()。
A . 上门服务系统所需IC卡、POS机由分行集中订购。
B . 各上门收款经办网点领用IC卡、POS机时应提前二个工作日向分行会计结算部门提交申请。
C . 经办IC卡、POS机的人员工作调整时,业务主管通过设备交接功能将IC卡、POS机收回后不得重新分配使用。
D . 分行会计结算部需加强对各上门收款经办网点IC卡、POS机使用情况的核查工作。
-
以下办理上门收款业务基本要求描述错误的是()。
A . 双人收款
B . 双人押运
C . 上门清点原则
D . 加强监督、定期对账
-
以下关于销售与收款业务流程中,向客户开具发票的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
A . 将销售发票的单价与经批准的商品价目表核对,与营业收入"准确性"认定相关
B . 验算销售发票单价、数量和合计金额的正确性,与营业收入"准确性"认定相关
C . 核对装运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数,与营业收入"准确性"认定相关
D . 核对每张装运凭证是否都有与之对应的销售单,与营业收入"准确性"认定相关
-
以下关于采购流程描述错误的是()。
A . 采购订单可以手工录入也可以参照其他单据生成
B . 采购到货单只能参照采购订单录入或者手工录入
C . 如果需要质检则必须有到货单环节
D . 采购入库单可以根据采购到货单或采购发票生成
-
以下自助设备查库流程描述错误的是()。
A . 在行式自助设备的查库必须采用替换钞箱回行清查的方式。
B . 离行式自助设备如核对不符,检查人员逐笔勾对自助设备交易流水中“可疑交易”记录。
C . 离行式自助设备如确认为自助设备长短款,必须在当天经账务归属部门会计主管签字后由离行式自助设备记账人员作挂账处理。
D . 离行式自助设备检查时,检查人员必须在检查当日或次日将离行式自助设备现金检查结果与IFSS系统《柜员现金库存登记簿》中该自助设备电子柜员余额进行核对,确保账实相符。
-
以下对销售与收款业务流程中接受客户订购单的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中,错误的是()
A.销售业务员接受的顾客订购单可以在一定程度上补充证明营业收入“发生”认定
B.销售经理是否审核顾客订购单的控制活动与营业收入“发生”认定相关
C.销售单能够充分证明营业收入“发生”认定是否存在错报
D.根据审批后的顾客订购单编制的销售单与营业收入“发生”认定相关